現(xiàn)在在一家餐飲業(yè)做會計,剛來沒多久,小規(guī)模,國稅局給核定的是定稅,發(fā)票是手撕發(fā)票,不是機(jī)打的發(fā)票,國稅季度申報 。網(wǎng)報問題是用填寫金額嗎?
萌噠噠的小蘿卜
于2017-07-13 14:10 發(fā)布 ??1311次瀏覽


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田老師
職稱: 會計師
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企業(yè)所得稅納稅申報表(適用于核定征收企業(yè))填報說明
一、本表為按照核定征收辦法(包括核定應(yīng)稅所得率和核定稅額征收方式)繳納企業(yè)所得稅的納稅人在季度(月)和年度申報繳納企業(yè)所得稅時使用。
二、具體項(xiàng)目填報說明
1、第1行 “收入總額”:填報當(dāng)期取得的各項(xiàng)收入的合計金額。(按照收入總額核定應(yīng)稅所得率的納稅人填報)
2、第2行 “成本費(fèi)用”:填報計入當(dāng)期的成本費(fèi)用的合計金額。(按照成本費(fèi)用核定應(yīng)稅所得率的納稅人填報)
3、第3行 “應(yīng)稅所得率”:填報主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)稅所得率。
4、第4行 :“應(yīng)納稅所得額”:
(1)按照收入總額核定應(yīng)稅所得率的納稅人,計算公式為:應(yīng)納稅所得額=收入總額×應(yīng)稅所得率。
(2)按照成本費(fèi)用核定應(yīng)稅所得率的納稅人,計算公式為:應(yīng)納稅所得額=成本費(fèi)用支出額÷(1-應(yīng)稅所得率)×應(yīng)稅所得率
5、第5行 “適用稅率”:根據(jù)第4行“應(yīng)納稅所得額”金額確定的適用稅率或者所得稅政策規(guī)定的適用稅率。
6、第7行 “實(shí)際已預(yù)繳的所得稅額”:填報當(dāng)年累計已預(yù)繳的企業(yè)所得稅額。
7、實(shí)行核定應(yīng)納所得稅額的納稅人,可填第6行、第7行、第8行。其中,第6行填報主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的當(dāng)期累計應(yīng)納所得稅額。
2017-07-14 09:57:45

用填寫金額的
2017-07-14 09:54:04

交通運(yùn)輸企業(yè)的客票,以及部分規(guī)模小的餐飲、服務(wù)業(yè)都可以使用手撕發(fā)票
2018-11-22 11:47:39

你好,定額的是不需要申報的
2017-07-12 16:12:18

你好,是的,跟開具的發(fā)票一樣
2019-07-02 20:20:12
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