Me 追問

2017-07-13 11:44

老師，那加工廠那邊給到的發(fā)票，放哪去了。

李愛文老師 解答

2017-07-13 12:38

加在第二筆分錄的金額中

Me 追問

2017-07-13 13:43

老師，那我收到加工廠的發(fā)票，還有一筆分錄是  借：委托加工物資  貸：應(yīng)付賬款-某加工廠

李愛文老師 解答

2017-07-13 13:47

是有這一筆分錄進(jìn)行處理，需要對(duì)方企業(yè)開加工費(fèi)的專用發(fā)票，才能抵進(jìn)項(xiàng)

Me 追問

2017-07-13 14:06

對(duì)方開給我們加工費(fèi)的普通發(fā)票，是這個(gè)月他們才開給我們。現(xiàn)在我們是做上個(gè)月的賬，那么這筆加工費(fèi)，應(yīng)該是進(jìn)入到這批貨物成本當(dāng)中去的，現(xiàn)在這批貨物已經(jīng)賣出去了，那么我能不能先暫估這筆加工費(fèi)，等做這個(gè)月的賬的時(shí)候在沖掉。委托加工物資是不是我應(yīng)該在設(shè)二級(jí)科目。 分錄這樣寫你看對(duì)嗎？ 
 借：委托加工物資   
貸：原材料          
暫估加工費(fèi) 
借：委托加工物資-加工費(fèi) 
貸：應(yīng)付賬款-暫估 
收回時(shí) 
借：庫(kù)存商品 
貸：委托加工物資 
貸：委托加工物資-加工費(fèi) 
結(jié)轉(zhuǎn)成本 
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本    
貸：庫(kù)存商品   
收到加工費(fèi)發(fā)票的時(shí)候沖銷這筆暫估加工費(fèi)發(fā)票 
借：應(yīng)付賬款-暫估 
貸：應(yīng)付賬款-某加工廠   
付款給加工廠 
借：應(yīng)付賬款-某加工廠  
貸：銀行存款

李愛文老師 解答

2017-07-13 14:26

如果金額一樣，可以進(jìn)行上述分錄處理。如果金額不一致，需要原憑證沖銷后，再按正確金額入賬