Me 追問

2017-07-13 11:44

老師，那加工廠那邊給到的發票，放哪去了。

李愛文老師 解答

2017-07-13 12:38

加在第二筆分錄的金額中

Me 追問

2017-07-13 13:43

老師，那我收到加工廠的發票，還有一筆分錄是  借：委托加工物資  貸：應付賬款-某加工廠

李愛文老師 解答

2017-07-13 13:47

是有這一筆分錄進行處理，需要對方企業開加工費的專用發票，才能抵進項

Me 追問

2017-07-13 14:06

對方開給我們加工費的普通發票，是這個月他們才開給我們。現在我們是做上個月的賬，那么這筆加工費，應該是進入到這批貨物成本當中去的，現在這批貨物已經賣出去了，那么我能不能先暫估這筆加工費，等做這個月的賬的時候在沖掉。委托加工物資是不是我應該在設二級科目。 分錄這樣寫你看對嗎？ 
 借：委托加工物資   
貸：原材料          
暫估加工費 
借：委托加工物資-加工費 
貸：應付賬款-暫估 
收回時 
借：庫存商品 
貸：委托加工物資 
貸：委托加工物資-加工費 
結轉成本 
借：主營業務成本    
貸：庫存商品   
收到加工費發票的時候沖銷這筆暫估加工費發票 
借：應付賬款-暫估 
貸：應付賬款-某加工廠   
付款給加工廠 
借：應付賬款-某加工廠  
貸：銀行存款

李愛文老師 解答

2017-07-13 14:26

如果金額一樣，可以進行上述分錄處理。如果金額不一致，需要原憑證沖銷后，再按正確金額入賬