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送心意

李愛文老師

職稱會(huì)計(jì)師,精通Excel辦公軟件

2017-07-13 11:02

借:委托加工物資 
貸:原材料 
二、收回時(shí) 
借:庫(kù)存商品 
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 
貸:委托加工物資

Me 追問

2017-07-13 11:44

老師,那加工廠那邊給到的發(fā)票,放哪去了。

李愛文老師 解答

2017-07-13 12:38

加在第二筆分錄的金額中

Me 追問

2017-07-13 13:43

老師,那我收到加工廠的發(fā)票,還有一筆分錄是  借:委托加工物資  貸:應(yīng)付賬款-某加工廠

李愛文老師 解答

2017-07-13 13:47

是有這一筆分錄進(jìn)行處理,需要對(duì)方企業(yè)開加工費(fèi)的專用發(fā)票,才能抵進(jìn)項(xiàng)

Me 追問

2017-07-13 14:06

對(duì)方開給我們加工費(fèi)的普通發(fā)票,是這個(gè)月他們才開給我們。現(xiàn)在我們是做上個(gè)月的賬,那么這筆加工費(fèi),應(yīng)該是進(jìn)入到這批貨物成本當(dāng)中去的,現(xiàn)在這批貨物已經(jīng)賣出去了,那么我能不能先暫估這筆加工費(fèi),等做這個(gè)月的賬的時(shí)候在沖掉。委托加工物資是不是我應(yīng)該在設(shè)二級(jí)科目。 分錄這樣寫你看對(duì)嗎? 
 借:委托加工物資   
貸:原材料          
暫估加工費(fèi) 
借:委托加工物資-加工費(fèi) 
貸:應(yīng)付賬款-暫估 
收回時(shí) 
借:庫(kù)存商品 
貸:委托加工物資 
貸:委托加工物資-加工費(fèi) 
結(jié)轉(zhuǎn)成本 
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本    
貸:庫(kù)存商品   
收到加工費(fèi)發(fā)票的時(shí)候沖銷這筆暫估加工費(fèi)發(fā)票 
借:應(yīng)付賬款-暫估 
貸:應(yīng)付賬款-某加工廠   
付款給加工廠 
借:應(yīng)付賬款-某加工廠  
貸:銀行存款

李愛文老師 解答

2017-07-13 14:26

如果金額一樣,可以進(jìn)行上述分錄處理。如果金額不一致,需要原憑證沖銷后,再按正確金額入賬

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相關(guān)問題討論
1.可以使用半成品科目。 2.需要加上原材料
2019-03-01 07:32:49
借:委托加工物資 貸:原材料 二、收回時(shí) 借:庫(kù)存商品 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸:委托加工物資
2017-07-13 11:02:13
你好,這個(gè)原材料是不是主要的材料?
2023-03-11 14:23:52
你好 采購(gòu)原材料,款未付 借;原材料 貸;應(yīng)付賬款 原材料加工成成品入庫(kù)的分錄?產(chǎn)生的加工費(fèi),款未付,分錄如何寫 借;委托加工物資 貸;原材料 借;委托加工物資 貸;應(yīng)付賬款 借;庫(kù)存商品 貸;委托加工物資 最后的成品出庫(kù),結(jié)轉(zhuǎn)成本 借;應(yīng)收賬款 貸;主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 借;主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸;庫(kù)存商品
2018-11-28 17:12:08
是的,可以的,有制造費(fèi)用的可以結(jié)轉(zhuǎn)到本年生產(chǎn)成本
2019-07-10 12:27:31
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