萍 追問

2017-07-13 20:24

我把上月百分之五的發票都沖減了，然后這月正數發票正常做，

鄒老師 解答

2017-07-13 10:24

你好，根據成本發生金額 
借；主營業務成本 貸；相關科目

萍 追問

2017-07-13 10:41

怎么結轉成本？上月：摘要收到服務費   借   銀行存款                 7500 
                                                            貸   主營業務收入      7142.86 
                                                                   應交稅費-增-減     357.14 
                            摘要勞務派遣       借   主營業務成本          6000 
                                                            貸  應付賬款              6000 
這是上月發生的業務，然后這個月正常收入7500加上這月開上月的正數發票7500合計15000 
負數發票     借   主營業務收入   7142.86 
                          應交稅費          357.14 
                       貸  銀行存款        7500（這個科目能用嗎沒給對方錢是不是換成應收賬款） 
正數發票    借   銀行存款           7500 
                      貸  主營業務收入   7281.55 
                            應交稅費          218.45 
成本怎么做分錄

鄒老師 解答

2017-07-13 10:41

借；主營業務成本 貸；相關科目

萍 追問

2017-07-13 10:43

后面附憑證是上月憑證復印件嗎

鄒老師 解答

2017-07-13 10:44

你好，可以是錯誤的憑證的復印件

萍 追問

2017-07-13 10:49

恩恩好，這樣成本不就多了嗎，你說的結轉成本，上月成本結轉過了啊 
成本結轉    借  本年利潤    6000 
                     貸  主營業務成本    6000

鄒老師 解答

2017-07-13 10:50

借；主營業務成本 貸；相關科目 
這個是成本發生時候的分錄 
如果你之前取得收入已經結轉了就不需要再確認一次成本了

鄒老師 解答

2017-07-13 20:36

你好，實地，沖銷的做負數分錄，正常的做銷售分錄就是了