會計學堂劉老師 追問

2017-07-12 17:22

當時拿到銀行單子，發票未到，分錄做成借：管理費用-其他貸：銀行存款，當月也已經結賬，5月份的時候發票收到，因為是稅控服務的可以全額抵扣，在5月份的時候就抵扣了，現在來看明細賬的時候應交稅費-未交增值稅就不平著330元。如果是正確的做分錄應是1.收到銀行單子借：預付賬款貸：銀行存款。收到發票時：借：應交稅費-未交增值稅貸：預付賬款，這樣的話在我這張發票全肉抵扣的當月我的未交增值稅這個科目才會平，單現在的話就是不知道怎樣修改

鄒老師 解答

2017-07-12 17:50

按實際支付或應付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費——應交增值稅”科目，貸記“管理費用”等科目。 
正常的應當這樣處理 
你現在賬上做的分錄是？

會計學堂劉老師 追問

2017-07-12 17:57

借：管理費用貸：銀行存款。借：應交稅費-未交貸：管理費用 
第一季報已報，會不會影響之前的財務報表

鄒老師 解答

2017-07-12 18:01

借；應交稅費——應交增值稅   貸；應交稅費-未交 
做這個調整分錄就好了  
對總的報表數據是不影響的