k1 追問(wèn)

2022-12-15 14:51

因?yàn)槲艺{(diào)整了庫(kù)存，去年庫(kù)存多結(jié)轉(zhuǎn)了，我現(xiàn)在用了以前年底損益調(diào)整科目去增了庫(kù)存，這樣調(diào)整下來(lái)的話，會(huì)出現(xiàn)去年盈利的情況，那這個(gè)稅要怎么補(bǔ)呢？今年也會(huì)盈利。

meizi老師 解答

2022-12-15 14:53

你好；      借庫(kù)存商品貸以前年度損益調(diào)整；  借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交企業(yè)所得稅；  借  應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交企業(yè)所得稅； 貸銀行存款 ； 結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配去   

k1 追問(wèn)

2022-12-15 14:56

借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交企業(yè)所得稅 ，這一步，是按以前年度損益調(diào)整的金額*25%嗎？

k1 追問(wèn)

2022-12-15 14:59

借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交企業(yè)所得稅 ，，這步我有點(diǎn)沒有看懂

meizi老師 解答

2022-12-15 15:01

你好； 是的； 你之前不符合小微的話； 正常按25%   

k1 追問(wèn)

2022-12-15 15:02

那不是還得彌補(bǔ)之前的虧損這些嘛

k1 追問(wèn)

2022-12-15 15:03

萬(wàn)一報(bào)表上算出來(lái)跟我算的不一樣呢，因?yàn)槿ツ暌蔡澋糜行┑模苯佑眠@個(gè)以前年度損益的金額 去*25%，是不是不準(zhǔn)確呀

meizi老師 解答

2022-12-15 15:07

你好1；   是的； 你有虧損還是可以彌補(bǔ)的； 彌補(bǔ)后才考慮是否補(bǔ)稅哈