老師，我們老板名下有幾家公司，但公司之間是沒有占股關系的獨立核算企業(yè)，老板叫編制一個合并報表，把各公司之間因為互相借款發(fā)生的其他應收應付都抵消掉。想問的問題是沒有實際占股關系的公司，在合并報表里面能直接抵消的是嗎？比如A公司其他應付賬款里有10萬是B公司的，B公司其他應付款里面有15萬是A公司的，這種情況下能直接對沖嗎，A公司的10萬能直接對沖B公司的10萬嗎

答： 你好，不涉及利損益的科目可以直接對沖

#問題#有一個公司其他應收帳款也掛，應付賬款也掛，是付房租的，我現在想改成其他應付款來核算，請問要怎么處理

答： 你好，可以把所有的余額結轉到一個科目里核算，做一張調整憑證就可以。

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

其他應付款、應收賬款、應付賬款，期末是不是不用結轉的？

答： 您好。不用的，以后發(fā)生了付款或者收款再沖銷。期末損益類科目需要結轉。