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送心意

冉老師

職稱注冊會計師,稅務師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務核算及分析

2022-12-13 10:12

(1)計算甲公司2021年度應交所得稅、=800*25%=200
遞延所得稅=25-20-(30-28)=3
及所得稅費用;=200+3=203


(2)編制甲公司所得稅相關賬務處理。
借所得稅費用203
遞延所得稅資產30-28=2
貸應交所得稅200
遞延所得稅負債25-20=5

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相關問題討論
你好同學,所得稅費用=當期所得稅+遞延所得稅費用,希望幫到您
2022-03-03 22:16:19
直接計算法: 企業所得稅應納稅額=(收入總額-不征稅收入-免稅收入-各項扣除金額-彌補虧損)×適用稅率-減免稅額-抵免稅額 間接計算法: 企業所得稅應納稅額=(會計利潤總額±納稅調整項目金額)×適用稅率-減免稅額-抵免稅額 不考慮
2021-05-09 22:06:11
當期應繳所得稅(應納稅額)=應納稅所得額×適用稅率-減免稅額-抵免稅額   其中,應納稅所得額的計算公式有不同的表述方法:   公式1:應納稅所得額=每一納稅年度的收入總額-不征稅收入-免稅收入-各項扣除-允許彌補的以前年度虧損;   公式2:應納稅所得額=會計利潤±納稅調整額=會計利潤±永久性差異納稅調整額±暫時性差異納稅調整額=會計利潤+納稅調整增加項目金額-納稅調整減少項目金額
2016-06-02 10:01:24
你好,同學 你這里所得稅費用=應交所得稅+遞延所得稅費用 遞延所得稅費用=遞延所得稅負債-遞延所得稅資產
2021-07-14 17:56:52
你好,學員,要算的,遞延所得稅資產也會產生遞延所得稅費用的
2022-08-03 11:16:24
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