李愛文老師 解答

2017-07-09 22:16

只有A分公司、B分公司沒有報稅資格的情況下，才掛總公司的賬

若只如初見 追问

2017-07-09 22:36

我們公司找同屬于總公司管理的分公司（兄弟公司）購買的貨，我們賣貨后開銷貨發票了，兄弟公司開銷貨發票了（也就是我們的進項）。現在的問題是：因做活動總公司預收定金，現在我們貨賣了定金抵了貨款，我們銷貨的款部分被總公司代收了，那現在我們公司該如何下應收賬款？

李愛文老師 解答

2017-07-09 22:38

一、銷售時
借：應收賬款
貸：主營業務收入
貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
同時結轉成本
借：主營業務成本
貸：庫存商品
二、總公司代收貨款時
借：其他應付款——總公司
貸：應收賬款

若只如初見 追问

2017-07-09 22:47

但是代收了貨款我沒有任何附件做為支撐，只是聽說的，要以什么做憑證？還有這個款可能總公司直接轉到我們進貨的分公司下之前的進貨款了呢？

李愛文老師 解答

2017-07-10 08:54

肯定有總公司代收的內部《收款通知單》