王琳 追問

2017-07-09 20:53

1、老師，我是15年的發(fā)票，稅上查出有問題，讓把稅轉(zhuǎn)出來。我這樣做借：以前年度損益調(diào)整  貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）對不對 
2、以前年度損益調(diào)整最終結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤-未分配利潤當(dāng)中去對不對，這要到年底結(jié)轉(zhuǎn)嗎 
3、進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，是減小利潤，這樣是不是去年的所得稅還需要調(diào)整，是在年度匯算清繳的時候調(diào)整嗎

王雁鳴老師 解答

2017-07-09 21:03

您好，1，對的，2，不對，應(yīng)該是結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配-未分配利潤，當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)。3，是減少利潤，去年的還要調(diào)整，當(dāng)月可以調(diào)整重新申報。

王琳 追問

2017-07-09 21:07

老師，麻煩幫我把完整的調(diào)整的會計分錄寫一下吧，謝謝

王雁鳴老師 解答

2017-07-09 22:13

您好，轉(zhuǎn)出時，您知道的，結(jié)轉(zhuǎn)時，借，利潤分配-未分配利潤，貸，以前年度損益調(diào)整。