金稅盤上報稅的金額為2262.35，增值稅納稅申報表上申報金額為2262.33。是由于四舍五入原因造成的，并且當月納稅申報成功，按2262.33元交納稅款。那么賬上應交稅費科目貸方0.02元如何做會計分錄。

李愛文老師

職稱：會計師,精通Excel辦公軟件

2017-07-03 15:45

我交的是增值稅，當時計的是，貸:應交稅費（應交增值稅），開的票數沒有算錯，是四舍五入原因造成的。沖回時，借:應交稅費（應交增值稅）貸什么科目呢？

林方追問

2017-07-03 16:07

是增值稅錯誤

李愛文老師解答

2017-07-03 15:22

將多計提的0.02元找出差異，是哪個科目產生的，多提的沖回就行了

李愛文老師解答

2017-07-03 15:50

不應該是交的增值稅錯誤吧，肯定是應交的地稅附加稅錯誤
借：主營業務稅金及附加   -0.02
貸：應交稅費——應交教育費附加   -0.01
貸：應交稅費——應交地方教育費附加   -0.01

李愛文老師解答

2017-07-03 16:10

難道是交增值稅的金額計算錯誤，計算錯誤，就是看這0.02元是如何產生的，是哪個科目產生的

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