對(duì)于納稅籌劃，如果一般納稅人當(dāng)月沒(méi)有收入，那購(gòu)進(jìn)貨物的進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票是否能入賬，是等到什么時(shí)候抵扣什么入賬還是只要收到發(fā)票就要入賬呢？如果入賬，那會(huì)不會(huì)導(dǎo)致增值稅留抵呢？具體應(yīng)該怎么做

李霞老師

职称：中級(jí)會(huì)計(jì)師

2022-11-10 10:40

您好，當(dāng)月的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票可以入賬的，你也可以提前購(gòu)選認(rèn)證，可以形成留抵稅額。但是以前的話，我建議你是形成留抵稅額，現(xiàn)在的話我不太建議你提前共享認(rèn)證了，因?yàn)槿f(wàn)一形成留抵稅額了，稅務(wù)局找咱們退稅的話還是挺麻煩。你就可以不勾選，，嗯，直接借庫(kù)存商品，借應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額貸銀行。

小幸運(yùn) 追问

2022-11-10 10:43

就是正常做進(jìn)項(xiàng)稅額就可以了，但是不認(rèn)證，然后在認(rèn)證的時(shí)候在沖銷嗎？就是借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，貸記應(yīng)交增值稅待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅？如果是暫估的情況怎么做呢，都是現(xiàn)到貨，后開(kāi)發(fā)票

李霞老師解答

2022-11-10 10:46

你好同學(xué)，理解的完全正確。暫估的話就是借庫(kù)存商品貸應(yīng)付賬款，暫估。不牽扯到稅款。

小幸運(yùn) 追问

2022-11-10 10:52

老師，一般納稅人，暫估的話，當(dāng)時(shí)如果是到貨就直接借記材料或是庫(kù)存商品，貸記應(yīng)付賬款-暫估就可以了嗎？然后收到了發(fā)票，如果未認(rèn)證，就先沖銷暫估，在做借庫(kù)存商品或者材料，應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，貸記應(yīng)付賬款-確認(rèn)/如果認(rèn)證了發(fā)票就做借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，貸記應(yīng)交增值稅待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅，我理解的對(duì)嗎？

李霞老師解答

2022-11-10 10:53

你好同學(xué)，這三種方式您理解的都是正確的。

小幸運(yùn) 追问

2022-11-10 10:54

好的，非常感謝老師的幫助

李霞老師解答

2022-11-10 10:57

祝您生活愉快，開(kāi)心快樂(lè)。