是小規(guī)模企業(yè)，是16年成立的公司認(rèn)繳制，實際當(dāng)時沒有錢存進(jìn)去，之前的會計把實收資本做進(jìn)系統(tǒng)里了，3月初我錄入期初的時候把實收資本10萬錄入進(jìn)去了，4月份實際存存進(jìn)去投資款10萬，現(xiàn)在怎么調(diào)整

李愛文老師

職稱：會計師,精通Excel辦公軟件

2017-07-02 21:51

以前的分錄是如何做的呢，營業(yè)執(zhí)照上的注冊資本是多少呢，前期交了多少資本金呢

上善若水追問

2017-07-02 21:55

以前沒有做賬

李愛文老師解答

2017-07-02 22:03

前期肯定有一筆分錄
借：其他應(yīng)收款——XX股東   100000
貸：實收資本——XX股東    100000
現(xiàn)在收到實收資本
借：銀行存款   100000
貸：其他應(yīng)收款——XX股東    100000

上善若水追問

2017-07-02 22:12

以前沒有賬

李愛文老師解答

2017-07-02 22:14

前期肯定有一筆分錄
借：其他應(yīng)收款——XX股東 100000
貸：實收資本——XX股東 100000

如果前期沒有此筆賬，那它的實收資本10萬元是記不上去的。一借一貸，有貸必有借。如果有實收資本數(shù)據(jù)10萬元，具定有借方數(shù)據(jù)10萬元，不然不會出現(xiàn)單邊賬（之前的會計把實收資本做進(jìn)系統(tǒng)里）

上善若水追問

2017-07-02 22:24

好的，老師，補計提以前年度公積金和繳納分錄應(yīng)該怎么做，我沒做過

李愛文老師解答

2017-07-02 22:27

一、繳納時：借：應(yīng)付職工薪酬——住房公積金（單位部分）
    其他應(yīng)收款——-住房公積金（個人部分）
    貸：銀行存款
二、補提時
1、借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)付職工薪酬——住房公積金（單位部分）
   2、借：未分配利潤
貸”以前年度損益調(diào)整