Helen 追问

2017-07-02 21:39

借：壞賬準(zhǔn)備 5575 貸 資產(chǎn)減值損失5575 月底  借 資產(chǎn)減值損失 5575 貸 本年利潤(rùn) 5575. 
利潤(rùn)表中，是減掉5575的，所以 不管 5575是收益 還是損失  都是減5575嗎？

李愛文老師 解答

2017-07-02 22:09

從你做的分錄看 
借：壞賬準(zhǔn)備 5575 
 貸： 資產(chǎn)減值損失5575 
 月底  
借：資產(chǎn)減值損失 5575 
 貸 本年利潤(rùn) 5575 
屬于資產(chǎn)減值損失的收益。 
營(yíng)業(yè)利潤(rùn)是：31754.25元 
計(jì)算過程是：212549-186386-（-16.25）-（-5575）-31754.25 
因此在利潤(rùn)表中，資產(chǎn)減值損失欄中 
應(yīng)填的數(shù)據(jù)是：-5575 
這樣才會(huì)利潤(rùn)表數(shù)據(jù)正確

Helen 追问

2017-07-02 22:15

老師 所以這就是我的疑惑所在呀。因?yàn)槔麧?rùn)表是自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)的，結(jié)轉(zhuǎn)后就是這樣了。 
這樣的話 我是不是要在做憑證的時(shí)候 就把資產(chǎn)減值損失記在貸方，用負(fù)數(shù)表示？ 到時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)表  才能顯示負(fù)數(shù)？因?yàn)槲业谝淮斡密浖鰩ぃ皇呛芏蠋熢敿?xì)解答 謝謝

李愛文老師 解答

2017-07-02 22:21

借：壞賬準(zhǔn)備 5575 
借： 資產(chǎn)減值損失-5575 
月底  
貸：資產(chǎn)減值損失 -5575 
貸 本年利潤(rùn) 5575 
這樣做分錄試試。可能你們?cè)嚨墓绞牵喝〗璺綌?shù)，因此為取5575元，如果你按我寫的這個(gè)分錄，可能取數(shù)就正確了

Helen 追问

2017-07-03 09:04

謝謝老師，之前提問別的老師回答的很敷衍，您耐心把我疑惑解了 謝謝