紫蘇 追問

2022-11-08 11:57

這些都理解，但是，做完憑證，生成的資產負債表里，在負債表左側負債里面，以負數反應的，這樣可以嗎?

樸老師 解答

2022-11-08 12:01

同學你好
往來科目不能是負數
其他沒事

紫蘇 追問

2022-11-08 12:02

對啊，那么，我也按照正確的會計科目走了，可是，在資產負債表里卻變成負數存在，那么我該怎么辦呢？

樸老師 解答

2022-11-08 12:04

這個需要先先計入貸方的
然后再計入借方

紫蘇 追問

2022-11-08 12:07

我怎么計入貸方，我走賬時，借：銀行存款200萬，未確認融資費用100萬，貸：長期應付款300萬，現在會計科目是正確的，但是生成的報表里面未確認融資費用是-100，我該怎么記貸方？

樸老師 解答

2022-11-08 12:08

 借：長期應收款-應收融資租賃款   貸：融資租賃資產     未確認融資費用 

紫蘇 追問

2022-11-08 12:11

我們沒有這些會計科目，本身都不是做金融公司的，我們只是涉及到這一業務而已，你說的會計科目我看不懂，并且我上面對會計科目都是會計學堂老師告訴我這么走賬的，現在會計報表為負數，我想知道怎么辦？

樸老師 解答

2022-11-08 12:29

需要先計提然后再做
這個是利息的意思
你想想利息是不是需要先計提

紫蘇 追問

2022-11-08 12:34

你就告訴我怎么計提，正確的會計科目，你們告訴我了，說涉及這種業務，就借:銀行存款  未確認融資費用，貸 長期應付款，你說的先計提，我還怎么計提？

樸老師 解答

2022-11-08 12:36

同學你好
借：長期應收款-應收融資租賃款   貸：融資租賃資產     未確認融資收益
收款時作分錄， 借：銀行存款   貸：長期應收款-應收融資租賃款 同時分攤未實現融資收益， 借：未確認融資收益（按實際利率計算確認）   貸：租賃收入     應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）

紫蘇 追問

2022-11-08 12:40

我如果直接把三個月的財務費用20萬，一次性記到一個月行不行？我按照借款走,借：財務費用 貸：應付利息 借應付利息，貸：銀行存款，這樣可不可以？

樸老師 解答

2022-11-08 12:41

可以
只要計提了然后再做就可以

紫蘇 追問

2022-11-08 12:42

不用分攤也沒事？

樸老師 解答

2022-11-08 12:43

這個本來就是每個月的
一次性做三個月沒法分攤呀
一年以上才分攤