LY 追問

2017-07-01 21:08

老師我打錯了，不是43000而是47000元，我糾結的是老板的工資3000元，明明我們沒有收到，還得貸現金50000，這個3000元賬上走不平啊

李愛文老師 解答

2017-07-01 21:11

一、 
老板借款發工資 
借：銀行存款    47000 
貸：其他應付款——XX老板    47000 
二、發放工資 
借：應付職工薪酬    50000 
貸：銀行存款    47000 
貸：其他應付款——XX老板3000

LY 追問

2017-07-01 21:24

老師，您很有耐心，回答的也很詳細，在現實工作中，像我們公司這種情況的多嗎，老板這種做法，是不是在加大公司的費用的同時又增加公司的負債，對老板來說是雙贏的，這樣做稅局不管吧。

李愛文老師 解答

2017-07-01 21:26

對企業有利的，公司暫時沒有錢，老板借錢發工資，渡過公司困難時期。這個稅務不會管

LY 追問

2017-07-01 21:43

老師：我們公司的老會計在發放時這樣做，借：應付職工薪酬 50000 
貸：銀行存款 47000 貸 ：現金3000   同時做：借：現金  貸：其他應付款---某某老板，這種做法是不是多此一舉啊，， 
實際工作中這個月老板已在工資表上簽字，這又證明老板已收，這樣的話是不是就得按公司老會計的做法啊，老師你明白是我的意思吧。您的做法是工資表上老板沒有簽字，老板沒領時，做到其他應付款---老板，如果老板在工資表簽完字，就按公司老會計的做法是吧。

李愛文老師 解答

2017-07-01 21:46

二、發放工資 
借：應付職工薪酬 50000 
貸：銀行存款 47000 
貸：其他應付款——XX老板3000  
算是給老板發了，只是欠老板3000元，至于下面的分錄 
借：應付職工薪酬 50000 
貸：銀行存款 47000 貸 ：現金3000 同時做：借：現金 貸：其他應付款---某某老板 
公司也沒收到現金，也沒有付現金，屬于多計的一筆賬，與實際情況不相符。