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送心意

丁小丁老師

職稱注冊會計師,CMA,稅務師,中級會計師

2022-11-03 02:17

您好!
這是委托代銷業務,你們作為受托方
收到貨物時
借:受托代銷商品
貸:受托代銷商品款
實際銷售商品時:
借:銀行存款
貸:受托代銷商品
應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)
交付代銷清單時時,委托方開具發票:
借:受托代銷商品款
應交稅費——應交增值稅(進項稅額)
 貸:應付賬款

以收取手續費方式結算的,受托方給采購方開具發票,受托方將代銷清單給委托方時,委托方給受托方開具發票,所以,受托方確認的銷項稅額等于取得的進項稅額,代銷應納稅額為0.
支付貨款并結算代銷手續費:
借:應付賬款
貸:主營業務收入/其他業務收入
應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)(手續費發票,收取的委托代銷手續費收入屬于提供現代服務中的經紀代理服務,稅率為6%)
銀行存款

Sandy 追問

2022-11-03 04:28

老師,當我們交付清單給客戶,客戶不開具發票而需要我們提供等值的貨物抵消受托商品貨款會計分錄怎樣編制?

丁小丁老師 解答

2022-11-03 07:43

您好!意思你們不給他們錢,而是開發票給他們?相當于用這個錢再來買你們的貨物嗎?
這是兩碼事,得分別開票的

Sandy 追問

2022-11-03 09:45

老師,對的。這時賬務該怎么處理呢?

丁小丁老師 解答

2022-11-03 12:02

您好!那就把銀行存款那里換成應收賬款,同時再確認一筆你們銷售貨物的收入憑證

Sandy 追問

2022-11-03 12:07

明白,謝謝老師指導

丁小丁老師 解答

2022-11-03 12:39

不客氣,滿意的話幫忙給個好評哦

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相關問題討論
借:庫存商品 貸:應付賬款,借:應收賬款 貸:主營業務收入 應交稅費-應交增值稅
2017-01-10 18:36:03
這個21萬都是給你們,不用退回1萬給對方的話,借:應收票據 21 貸:應收賬款 20 財務費用 1
2018-09-14 15:50:38
1,收到貨款。 2,收到貨,做了入庫單。 3,發了貨,做了出庫單。 4,收到了發票。進項稅沒認證。 5,開具了發票。 6,各種結轉怎么做? 7,下個月才認證了進項稅怎么做分錄。 我是個菜鳥希望大家幫幫我,我已經查了好久,也不知道到底怎么辦了! 注,收發貨是同一批貨,雖然是原材料,但是我們公司沒加工,貨品有10個左右,每個品數量價格都不同,在需要做加權平均法的分錄那標注一下!
2015-10-21 15:08:54
您好! 這是委托代銷業務,你們作為受托方 收到貨物時 借:受托代銷商品 貸:受托代銷商品款 實際銷售商品時: 借:銀行存款 貸:受托代銷商品 應交稅費——應交增值稅(銷項稅額) 交付代銷清單時時,委托方開具發票: 借:受托代銷商品款 應交稅費——應交增值稅(進項稅額) 貸:應付賬款 以收取手續費方式結算的,受托方給采購方開具發票,受托方將代銷清單給委托方時,委托方給受托方開具發票,所以,受托方確認的銷項稅額等于取得的進項稅額,代銷應納稅額為0. 支付貨款并結算代銷手續費: 借:應付賬款 貸:主營業務收入/其他業務收入 應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)(手續費發票,收取的委托代銷手續費收入屬于提供現代服務中的經紀代理服務,稅率為6%) 銀行存款
2022-11-03 02:17:08
銷售貨物沒開票的會計分錄和下個月沖減的會計分錄
2015-12-14 14:41:34
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