2、某生產企業為增值稅般納稅人，(2019年12月發生以下業務： (1)銷售給有長期合作關系的客戶10萬件貨物，價目表上注明該批貨物不含稅單價為每件80元，給予5%的折扣，開具增值稅專用發票，在金額欄注明銷售額800萬元，折扣額40萬元； (2)(銷售給A商場一批貨物，開具的增值稅專用發票上注明銷售額200萬元，A商場尚未付款提貨： (3)銷售庫存原材料，開具普通發票注明含稅價款24萬元； (4)銷售2008年2月購進的設備一臺，取得含稅銷售額6萬元，該設備賬面原值21萬元，已提折舊8萬元(該企業未放棄相關減稅優惠)； (1)第(4)筆業務應納的增值稅。

小丸子老師

職稱：中級會計師,會計從業資格證,注冊會計師

2022-10-29 17:10

同學你好！
1.銷項稅額=（800-40）*13%=98.8萬元

小丸子老師解答

2022-10-29 17:14

2.銷項稅額=200*13%=26萬元
3.銷項稅額=24/（1+13%）*13%=2.76萬元
4.銷項稅額=6/（1+3%）*3%=0.17萬元

精選問題

生產制造企業，采購的軸承，單價70元，直接用于機器維問

直接領用的，可以不入庫的，但是需要使用部門驗收簽字，計入制造費用-維修費答
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你好，你看一下你有這個經營范圍嗎？經營租賃，房屋租賃如果沒有經營范圍的話，問一下你稅務局允許你們自己開吧。只要允許開也可以答
收回去年多繳納的企業承擔的社保費2775.72元，怎么問

借：銀行存款貸：利潤分配-未分配答
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你好，這個是3998*（13%+13%*6%+5%+0.3%)這樣計算的了。答
老師早上好！請問公司員工出差，有一張高鐵票沒打印問

你好，抬頭開公司名稱答

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