小規模納稅人公司注銷如何知道繳納多少企業所得稅？小規模公司企業所得稅是25%么

李愛文老師

職稱：會計師,精通Excel辦公軟件

2017-06-29 12:21

借：營業稅金及附加
貸：應交稅費——應交城建稅
貸：應交稅費——應交地方教育費附加
貸：應交稅費——應交教育費附加

借：應交稅費——應交城建稅
借：應交稅費——應交地方教育費附加
借：應交稅費——應交教育費附加
貸：銀行存款

肆仟士追問

2017-06-29 12:30

不好意思老師我沒太明白我想知道如何計算應繳納的企業所得稅你回復的都是應交稅費

李愛文老師解答

2017-06-29 13:07

按報表注明的會計利潤+企業調整事項+企業調減事項計算出應納稅所得額
小規模納稅人，一般是按20%的企業所得稅稅率減半征收（就是相當于交10%的企業所得稅）
如果是虧損的，有的不交稅

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