海瑞兒 追問

2022-10-27 14:37

比如工程付款時走的是其他應收款借方10萬，結轉時發票金額5萬小于付款的10萬金額     借工程施工5萬
貸其他應收款5萬，導致其他應收款一直掛有借方余額5萬，沒有發票沖，有什么稅務風險

meizi老師 解答

2022-10-27 14:38

 你好 1；    你結轉沒有發票； 也得結轉的； 你都發生； 不能因為沒有發票就掛其他應收款的； 借工程施工貸其他應收款； 只是沒有發票匯算調增  

海瑞兒 追問

2022-10-27 14:44

那我沒有發票還是繼續要做分錄借主營業務成本貸工程施工，借本年利潤貸主營業務成本嗎

meizi老師 解答

2022-10-27 14:44

 你好1. 正常做； 對的； 你只是沒有發票； 匯算調增即可 （或者是次年5月底之前取得合理發票 也可以稅前扣除的  ）