付款時走的是其他應收款借方，結轉時發票金額小于付款的金額，導致其他應收款借方余額過大，沒有發票沖，有什么稅務風險

meizi老師

職稱：中級會計師

2022-10-27 14:32

你好；你具體業務是什么；描述好業務；付款和發票金額分別多少

海瑞兒追問

2022-10-27 14:37

比如工程付款時走的是其他應收款借方10萬，結轉時發票金額5萬小于付款的10萬金額借工程施工5萬
貸其他應收款5萬，導致其他應收款一直掛有借方余額5萬，沒有發票沖，有什么稅務風險

meizi老師解答

2022-10-27 14:38

你好 1；你結轉沒有發票；也得結轉的；你都發生；不能因為沒有發票就掛其他應收款的；借工程施工貸其他應收款；只是沒有發票匯算調增

海瑞兒追問

2022-10-27 14:44

那我沒有發票還是繼續要做分錄借主營業務成本貸工程施工，借本年利潤貸主營業務成本嗎

meizi老師解答

2022-10-27 14:44

你好1. 正常做；對的；你只是沒有發票；匯算調增即可（或者是次年5月底之前取得合理發票也可以稅前扣除的）

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