公司屬于有限責任公司,因工資核算較復雜,當月工資不能正確核算,,2011年12月工資預提記入生產成本,2012年1月發放,是否屬于2011年企業所得稅抵扣范圍
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于2017-06-28 12:48 發布 ??967次瀏覽
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999
職稱: 注冊會計師
2017-06-28 12:53
您好:我公司屬于有限責任公司,因工資核算較復雜,當月工資不能正確核算,請問,2011年12月工資預提記入生產成本,2012年1月發放,是否屬于2011年企業所得稅抵扣范圍。謝謝!.
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您好:我公司屬于有限責任公司,因工資核算較復雜,當月工資不能正確核算,請問,2011年12月工資預提記入生產成本,2012年1月發放,是否屬于2011年企業所得稅抵扣范圍。謝謝!.
2017-06-28 12:53:53

(1)甲公司專門借款費用開始資本化的時點是2011年1月1日
(2)2011年度應予資本化的專門借款費用=2000*6%%2B3000*7%/12*6-500*0.5%/12*7-2000*0.5%/12*2= 221.88
借:在建工程 221.88
貸:應付利息 221.88
2020-03-19 16:04:27

同學,你好,1月申報12月的工資,所屬期還是12月的話,那匯算清繳的時候還是算2021年的。但是如果您1月所屬期申報12月的工資,那就要算到2022年
2022-01-14 16:40:46

我公司屬于小型企業,稅是一年一退,2012年1月可以退2011年的稅,1月23號是春節,請問春節前能不能退稅,一般得幾號?謝謝!.
2017-07-02 16:57:47

一般借款利息資本化=(4800+2400-5400)*6%/12*2+2000*6%/12=28
2019-07-19 09:51:00
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999 解答
2017-06-28 13:14