甲化妝品生產企業為增值稅一般納稅人，本年12月15日向中百超市銷售高檔化妝品一批，開具增值稅專用發票，取得不含增值稅銷售額30萬元，增值稅稅額3.9萬元；12月20日向某單位銷售高檔化妝品一批，開具增值稅普通發票，取得含稅銷售額3.39萬元。高檔化妝品適用的消費稅稅率為15%。要求：（1）計算甲化妝品生產企業12月份銷售高檔化妝品的應稅銷售額；（2）計算甲化妝品生產企業12月份銷售高檔化妝品的增值稅銷項稅額；（3）計算甲化妝品生產企業12月份銷售高檔化妝品應繳納的消費稅。

小默老師

職稱：中級會計師,高級會計師

2022-10-22 14:11

你好同學，具體計算過程為
1 計算甲化妝品生產企業12月份銷售高檔化妝品的應稅銷售額=30+3.39/1.13=33
2計算甲化妝品生產企業12月份銷售高檔化妝品的增值稅銷項稅額=33*0.13
3計算甲化妝品生產企業12月份銷售高檔化妝品應繳納的消費稅。=33*0.15

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