shu 追問(wèn)

2022-10-21 06:08

老師，我現(xiàn)在就是不明白1，企業(yè)所得稅我只在項(xiàng)目預(yù)交了千分之二，這個(gè)在甲公司后期還會(huì)發(fā)生怎樣的情況？2，如果我進(jìn)項(xiàng)稅多的話，算不算是節(jié)約了成本？3，可以幫我解釋一下增值稅是價(jià)外稅，為什么不考慮進(jìn)去嗎？4，如果這個(gè)項(xiàng)目是丙用了我的資質(zhì)中標(biāo)，我只提40萬(wàn)，增值稅這塊我是不是應(yīng)該考慮進(jìn)去

清風(fēng)老師 解答

2022-10-21 09:42

1、企業(yè)所得稅要按年度匯算清繳，匯算清繳是根據(jù)你公司的納稅調(diào)整后的利潤(rùn)總額情況，可以抵減已經(jīng)預(yù)繳的部分；2、進(jìn)項(xiàng)稅多可以少交增值稅，但不能影響你的利潤(rùn)，因?yàn)樵鲋刀惒粫?huì)計(jì)入損益表。但可以節(jié)約你們的現(xiàn)金流；3、價(jià)外稅的意思就是說(shuō)你們代國(guó)家向客戶收取增值稅稅款，你們只是代收代付，當(dāng)然你們可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，也就是供應(yīng)商向你們代國(guó)家收的增值稅稅款。4，你們只提40萬(wàn)，可以約定為不含稅價(jià)，也就不包括增值稅。但這不一定合法合規(guī)。

shu 追問(wèn)

2022-10-21 18:02

老師，我是不是應(yīng)該在甲公司匯算清繳后確定企業(yè)所得稅還得補(bǔ)繳多少后才能算成本？下圖中我的計(jì)算正確嗎？另外我還有沒(méi)有沒(méi)有考慮到的稅費(fèi)？

清風(fēng)老師 解答

2022-10-21 18:17

既然你要保證稅后利潤(rùn)是40，可以用40除以所得稅稅率，得出大概總共要交的所得稅

清風(fēng)老師 解答

2022-10-21 18:19

總共的城建稅和教育費(fèi)附加要根據(jù)你們最終申報(bào)要交的增值稅為依據(jù)計(jì)算，這塊也會(huì)影響利潤(rùn)。