一笑而過 追问

2017-06-27 08:24

老師，這臺試用車剛買回來時（內帳）分錄：借：庫存商品－試用車 118640.26  貸：銀行存款 118640.26  在本月內我公司購買了這臺試用車 借：固定資產 89460  庫存商品 89460  然后這臺試用車又銷售給了周路借：固定資產清理89460  貸：固定資產89460  最后結平 借：固定資產  89460   貸：營業外支出29180.26 庫存商品118640.26  對嗎？

李愛文老師 解答

2017-06-27 08:36

一、這臺試用車剛買回來時（內帳）分錄： 
借：庫存商品－試用車 118640.26  貸：銀行存款 118640.26   
二、在本月內我公司購買了這臺試用車 借：固定資產 118640.26  庫存商品 118640.26  
三、將固定資產轉固定資產   借：固定資產清理118640.26  貸：固定資產118640.26 
四、  然后這臺試用車又銷售給了周路 
借：銀行存款    89460 
貸：固定資產清理    76461.54 
貸：應交稅費——應交稅費（銷項稅額）   12998.46 
五、最后結平  
借：營業外支出42178.72 
貸：庫存商品118640.26  

一笑而過 追问

2017-06-27 09:08

老師，我公司購買這臺試用車，購買方和銷售方都是我公司的名稱，開了張機動車發票，價稅合計金額為89460元。二、在本月內我公司購買了這臺試用車 借：固定資產 118640.26  庫存商品 118640.26 你這步的金額我不理解，與發票金額不一樣。 
  最后一步五、最后結平  
借：營業外支出42178.72 
貸：庫存商品118640.26  借貸方金額不一樣我也不理解？

李愛文老師 解答

2017-06-27 09:09

五、最后結平  
 
借：營業外支出42178.72 
貸：固定資產清理   42178.62

一笑而過 追问

2017-06-27 09:21

老師，這張機動車票是我公司開給自己公司的一張票。銷售方和購買方都是我公司的名稱。價稅合計89460元。但老師寫的這步的分錄是：在本月內我公司購買了這臺試用車 借：固定資產 118640.26  庫存商品 118640.26 
請問，這步分錄的金額是用89460核算還是用118640.26核算？

李愛文老師 解答

2017-06-27 09:56

上面已處理完畢，銷項稅額12998.46元的分錄已在上面分錄中，全部分錄如下： 
 
一、這臺試用車剛買回來時（內帳）分錄： 
借：庫存商品－試用車 118640.26  貸：銀行存款 118640.26   
二、在本月內我公司購買了這臺試用車 借：固定資產 118640.26  庫存商品 118640.26  
三、將固定資產轉固定資產 借：固定資產清理118640.26  貸：固定資產118640.26 
四、  然后這臺試用車又銷售給了周路 
借：銀行存款 89460 
貸：固定資產清理 76461.54 
貸：應交稅費——應交稅費（銷項稅額） 12998.46 
五、最后結平  
借：營業外支出42178.72 
貸：固定資產清理    42178.72