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送心意

曉寧老師

職稱初級會計師

2022-10-17 10:30

小規模納稅人未交增值稅怎么做結轉分錄

小規模納稅企業期末無需結轉增值稅.

1、根據企業會計準則和稅法的規定,小規模納稅人僅設置應交稅費-應交增值稅科目,不設置應交稅費-未交增值稅和應交稅費-已交增值稅科目,計提和繳納都通過應交稅費-應交增值稅科目核算;

修身養性 追問

2022-10-17 10:32

小規模普票免增值稅,但是做賬時候要做應交增值稅科目,結轉的時候怎么結轉

曉寧老師 解答

2022-10-17 10:34

免征增值稅賬務處理:


銷售時的賬務處理


借:銀行存款


   貸:主營業務收入


          應交稅費——應交增值稅


免征時的賬務處理


借:應交稅費——應交增值稅


   貸:營業外收入——減免稅費

修身養性 追問

2022-10-17 10:36

這樣是否有減免企業所得稅?

曉寧老師 解答

2022-10-17 10:41

您好沒有減免企業所得稅。只有小微企業的優惠政策。

修身養性 追問

2022-10-17 10:41

哦哦好的謝謝

曉寧老師 解答

2022-10-17 10:42

不客氣,祝您工作順利

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相關問題討論
你好,繳納時才是借 應交增值稅-未交增值稅 貸 銀行存款
2019-02-27 16:15:30
學員你好,轉出未交的目的就是應交增值稅科目結轉為0,結轉到未交增值稅貸方說明應交,結轉到借方說明多交
2022-04-25 10:53:58
您應該是小規模納稅人吧?
2019-09-12 11:08:28
你好,結轉直接做,借:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸:應交稅費-未交增值稅
2017-04-12 23:21:41
你好,你想問的問題具體是? 不存在結轉進項,銷項的說法的
2016-10-27 09:23:15
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