Ae…檸檬 追問

2017-06-25 11:35

公司承擔社保部分計入貸方管理費用～社保，等到交社保再記到借方管理費用就可以沖掉這個管理費用，是嗎？

Ae…檸檬 追問

2017-06-25 14:41

我說這里的是用工單位承擔的社保，計入貸方管理費用-社保好像不太合理吧，計入費用貸方那不是公司費用減少了嗎？應該是應付職工薪酬-社保局吧，應付職工薪酬～公積金局吧

李愛文老師 解答

2017-06-24 19:35

小規模勞務派遣，差額征稅，按發票全額和派遣人員工資表 
上述分錄有問題 
對于勞務征稅，如果按差額征稅，稅率是5%，不能按3%的稅率算 
如果按3%的稅率計算，就應該按全部收入計算

李愛文老師 解答

2017-06-24 20:04

科目沒問題，只是對于個稅，一般是計入”應交稅費——應交個人所得稅“科目核算。也有入在”其他應付款“核算的。理論上應該計入”應交稅費“科目核算

李愛文老師 解答

2017-06-25 11:41

公司承擔社會保部分直接計入”管理費用——社保“借方（是管理人員計入管理費用，如果是銷售人員就計入銷售費用——社保），屬于公司的費用

李愛文老師 解答

2017-06-25 14:51

不屬于你公司的社保，就是代收代付的社保（就是其他應收款、然后代付就行了），不是你們的費用