123456789 追問

2017-06-24 22:56

借：應交稅費-所得稅 
貸:銀行 
借：以前年度損益調整 
貸：應交稅費-所得稅 
借：未分配利潤 
貸：以前年度損益調整 
這樣不對嗎？錯在哪里了？

王雁鳴老師 解答

2017-06-24 22:58

您好，這樣也對，其結果就是出現您上面的情況了，資產負債表期末數減期初數不等于利潤表的累計數。如果這樣做憑證的話，還需要您調整資產負債表的期初數，以及上年的利潤表數據的。

123456789 追問

2017-06-24 23:03

按照您的做，本年度的利潤就不屬實了，因為補繳的所得稅不是本年度 的費用，是以前年度的

王雁鳴老師 解答

2017-06-24 23:19

您好，確實存在這樣的問題，但是為了減少麻煩，這樣操作是效率最高的。