高貴的綠草 追問(wèn)

2017-06-22 21:43

對(duì)方不開(kāi)具發(fā)票，我們銀行存款支付一大筆款項(xiàng)，我們拿什么作為入賬憑證呢，稅務(wù)會(huì)不會(huì)存在風(fēng)險(xiǎn)？

李愛(ài)文老師 解答

2017-06-22 21:30

借：銷售費(fèi)用——返利 
貸：銀行存款（或庫(kù)存現(xiàn)金） 
可以讓對(duì)方開(kāi)發(fā)票處理

李愛(ài)文老師 解答

2017-06-22 21:37

可以讓對(duì)方給你們開(kāi)藍(lán)字發(fā)票，就是他們做收入，你們可以做進(jìn)項(xiàng)驗(yàn)票。相當(dāng)于沖減了你們的銷項(xiàng)。 
 
如果對(duì)方不給開(kāi)具發(fā)票，的確是入銷售費(fèi)用，沒(méi)有發(fā)票。存在這個(gè)問(wèn)題

李愛(ài)文老師 解答

2017-06-22 21:44

只有做沒(méi)有附件的銷售費(fèi)用處理 
 借：銷售費(fèi)用——返利 
貸：銀行存款（或庫(kù)存現(xiàn)金） 
 
次年企業(yè)所得稅時(shí)進(jìn)行作為調(diào)增事項(xiàng)處理。 
盡量不用現(xiàn)金返利，盡量采用貨物返利的形式。貨物返利返企業(yè)有利些