青 追問(wèn)

2017-06-22 10:03

老師你好！我是新接手一個(gè)單位，從七月份開始做我的帳，請(qǐng)問(wèn)上半年的每個(gè)月我怎么才能錄入我的里面，如果不錄入，只是從我開始的月份做，對(duì)于年底資產(chǎn)負(fù)債表及利潤(rùn)表，所有者權(quán)益表，有影響嗎，請(qǐng)老師指教，

青 追問(wèn)

2017-06-22 11:01

你好老師，請(qǐng)老師指教

王雁鳴老師 解答

2017-06-21 18:14

您好，可以做無(wú)票收入處理，進(jìn)項(xiàng)專用發(fā)票認(rèn)證交抵扣后，借；庫(kù)存商品，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)，貸：現(xiàn)金或者銀行存款。增值稅申報(bào)表按做的無(wú)票收入，計(jì)算出銷項(xiàng)稅，減去進(jìn)項(xiàng)稅，填寫申報(bào)表。

青 追問(wèn)

2017-06-21 18:27

老師，借銀行存款     貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入    應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅，只把稅費(fèi)算出，發(fā)票客戶不要，憑證里就沒(méi)有發(fā)票可以，是吧

王雁鳴老師 解答

2017-06-21 18:31

您好，您的分錄是對(duì)的，是沒(méi)有發(fā)票，可以的。

王雁鳴老師 解答

2017-06-21 20:16

您好，運(yùn)費(fèi)專用發(fā)票的也可以抵扣。這樣說(shuō)吧，支出的款項(xiàng)，除了往來(lái)，發(fā)工資，福利，招待以外的，其他的都可以開回增值稅發(fā)票進(jìn)行抵扣的。一般情況下，進(jìn)項(xiàng)稅與銷項(xiàng)稅很難達(dá)到平衡的。假如銷項(xiàng)稅大于進(jìn)項(xiàng)稅，按銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)交稅來(lái)處理賬務(wù)，如果進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)稅按不交稅來(lái)處理賬務(wù)。

王雁鳴老師 解答

2017-06-22 12:54

您好，七月份之前的賬，最好根據(jù)原來(lái)的憑證錄入您的賬里。如果不錄年底的財(cái)務(wù)報(bào)表就會(huì)少了數(shù)據(jù)。