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送心意

良老師1

職稱計算機高級

2017-06-20 21:13

你好,請問我們出口紙箱是退稅產品,紙箱是可以出口退稅產品。但是廠家又開了個該紙箱模具發票,以前模具發票是手寫發票,這次是增值稅專用發票,我們將模具發票作為費用記賬,但是該增值稅發票需要認證,我們已經認證了,但是不知道該如何填寫增值稅主表和表二。都填哪幾項?.

良老師1 解答

2017-06-20 21:26

您好: 
您提交的問題已收悉,現回復如下: 
根據《國家稅務總局關于調整增值稅納稅申報有關事項的公告》(國家稅務總局公告2011年第66號)附件2第三條《增值稅納稅申報表附列資料(表二)》填表說明第(六)項規定,本表“三、待抵扣進項稅額”部分各欄數據,分別填寫納稅人已經取得,但按稅法規定不符合抵扣條件,暫不予在本期申報抵扣的進項稅額情況及按照稅法規定不允許抵扣的進項稅額情況。 
第24欄“本期已認證相符且本期未申報抵扣”,填寫本期認證相符,但因按照稅法規定暫不予抵扣及按照稅法規定不允許抵扣,而未申報抵扣的防偽稅控增值稅專用發票和機動車銷售統一發票,包括外貿企業購進供出口的貨物。輔導期一般納稅人填寫本月已認證相符但未收到稽核比對結果的防偽稅控增值稅專用發票和機動車銷售統一發票數據。 
上述回復僅供參考,具體以法律法規及稅務機關規定為準。 
歡迎您再次提問! 本解答由社區小編載選自遼寧國稅遼寧國稅.

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2017-06-20 21:13:08
虛開發票是違法行為哦
2019-04-04 11:29:36
你好,需要的,否則沒有退稅的
2024-09-29 11:51:13
你好,此問題已經給予回復
2019-03-01 21:12:52
可以免費,也可以免抵退
2018-10-12 10:38:25
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