勤奮的百合 追問

2022-09-19 18:27

企業(yè)所得稅，各交各的，分公司能享受小微優(yōu)惠嗎

勤奮的百合 追問

2022-09-19 18:28

國稅總局文件要求要匯總繳納，為什么要各交各的？

勤奮的百合 追問

2022-09-19 18:29

我總公司是小微企業(yè)，分公司和總公司匯總繳納企業(yè)所得稅，才能享受小微優(yōu)惠吧

郭老師 解答

2022-09-19 18:34

你好，分公司不享受小型微利企業(yè)稅率25%。

郭老師 解答

2022-09-19 18:34

對的，是的，需要合并到總公司、總分公司，合并之后，符合小型微利企業(yè)的才可以享受。

勤奮的百合 追問

2022-09-19 18:38

我已經(jīng)在稅務(wù)局備案了，那么總公司的企業(yè)所得稅預(yù)繳表么填？分公司的應(yīng)納稅所得額填在總公司企稅預(yù)繳表的哪里？

勤奮的百合 追問

2022-09-19 18:40

如果總分公司收入、成本合并，那么增值稅表的收入和企業(yè)所得稅表的收入不匹配，可以嗎？

郭老師 解答

2022-09-19 18:40

你好，備案合并到一塊兒申報嗎？

郭老師 解答

2022-09-19 18:41

你最好問下你稅務(wù)局，因為有些地方比如第一季度和第二季度在分公司預(yù)繳的，分公司預(yù)繳的這個稅款，在總公司取不到這些預(yù)繳的稅款數(shù)據(jù)。

勤奮的百合 追問

2022-09-19 18:42

是的，分公司還沒有預(yù)繳，稅務(wù)局的人也不滿清白啊

郭老師 解答

2022-09-19 18:42

你好，沒有預(yù)繳的話就不用填寫了
那你直接合并報表，年累計的收入，營業(yè)成本，利潤總額都是看合并報表之后的不就可以啦。

勤奮的百合 追問

2022-09-19 18:43

結(jié)果，感覺你們也回答不了呢

郭老師 解答

2022-09-19 18:43

我們這邊有遇到過的
是這樣
因為稅務(wù)局那邊就是回復(fù)的不可以填寫
分公司預(yù)繳的稅款不能再總公司申報的時候抵扣的

勤奮的百合 追問

2022-09-19 19:22

分公司沒有預(yù)繳企業(yè)所得稅啊

郭老師 解答

2022-09-19 19:31

沒有預(yù)繳的話就不要填寫啦
現(xiàn)在稅務(wù)局同意你們合并申報嗎？如果是的話，你出合并報表，營業(yè)收入、營業(yè)成本、利潤總額分別填寫到企業(yè)所得稅里面不就可以啦？

郭老師 解答

2022-09-19 19:32

也就是兩個企業(yè)的和利潤合并到一塊
和一個企業(yè)是一樣申報。