37度 追問

2022-09-07 17:28

有點不明白，我應發工資中包含了個稅和社保，這個分錄要區分來寫嗎

meizi老師 解答

2022-09-07 17:30

你好；     不用 ；比如工資100 ；   個稅有10 ；    個人社保有5；  你計提按100 ；   發放   用100減去15  ； 實發 85   

37度 追問

2022-09-07 17:33

我就是這樣處理的，到后面放發了工資后，應付職工薪酬賬面有社保和個稅的余額呢？

meizi老師 解答

2022-09-07 17:34

 你好 ；    你社保單位部分 計提； 個人部分扣除即可； 比如看分錄 ：   
1、計提工資：
借：管理/銷售費用等
貸：應付職工薪酬——工資
2、計提社保：（企業部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
3、次月發放工資時：
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保（個人部分）
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金／銀行存款
4、上交杜保：
借：應付職工薪酬——社保
其他應收款-個人社保
貸：庫存現金/銀行存款
5、上交個人所得稅：
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款
 

37度 追問

2022-09-07 17:40

是不是我的應發數錯了，你幫我看一下，我這表上應發數是不是14100

meizi老師 解答

2022-09-07 17:44

 你好；    應發數是不是14100 ；  就是這樣金額的  

37度 追問

2022-09-07 18:34

可以了，謝謝老師

meizi老師 解答

2022-09-07 18:34

可以了嘛 ； 你按照這個  我寫的分錄 帶數據進去； 看你理解到了就行