我們公司是互聯(lián)網(wǎng)電商平臺，部分業(yè)務(wù)和攜程類似，客戶可以通過我們平臺預(yù)訂酒店，我們向酒店收取傭金。業(yè)務(wù)場景：客戶通過我們的APP預(yù)訂酒店并給我們的微信賬戶付款，等客戶入住完成后，由我們給客戶全額開具發(fā)票，之后酒店給我們?nèi)~開具發(fā)票，同時我們再給酒店開具傭金發(fā)票，最后我們以扣除傭金之后的凈額支付給酒店進(jìn)行結(jié)算。問題：我理解會計處理應(yīng)當(dāng)采用凈額法確認(rèn)收入，但是稅務(wù)上，因為我們對外開具了兩次發(fā)票，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)兩次收入。這就導(dǎo)致收入確認(rèn)存在稅會差異，這樣在納稅申報的時候會不會被稽查的風(fēng)險？（實際上，為了避免被稽查，目前會計采取的總額法確認(rèn)收入，開兩次票確認(rèn)兩次收入，雖然不影響最終納稅額，但是覺得不合規(guī)）

樸老師

職稱：會計師

2022-09-07 17:08

同學(xué)你好
這個是有風(fēng)險的

墨白追問

2022-09-07 17:10

老師好，您說的風(fēng)險是我們目前會計上按總額法確認(rèn)存在風(fēng)險嗎？如果按凈額法核算，稅務(wù)上會不會存在什么風(fēng)險？

樸老師解答

2022-09-07 17:16

會計凈額法處理稅務(wù)需要全額法處理的情況下,是會存在稅會差異的,需要進(jìn)行納稅調(diào)整。

墨白追問

2022-09-07 18:08

納稅調(diào)整的話，請問是個年度納稅申報調(diào)整表的哪個明細(xì)表下的哪個明細(xì)項目進(jìn)行調(diào)整呢？

樸老師解答

2022-09-07 18:32

納稅調(diào)整項目明細(xì)表調(diào)整

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