4月份收到的工程專(zhuān)票，5月份認(rèn)證的，但是沒(méi)入賬。總監(jiān)說(shuō)讓7月份入賬，什么時(shí)間網(wǎng)上申報(bào)進(jìn)項(xiàng)稅

吳月柳

职称：會(huì)計(jì)師,精通全盤(pán)賬務(wù)處理,金碟與用友軟件操作

2017-06-14 23:13

是不是同時(shí)當(dāng)月就得做分錄，借工程施工，應(yīng)交稅費(fèi)貸應(yīng)付賬款？您看是不是這樣，領(lǐng)導(dǎo)讓我7月份確認(rèn)收入。但是我5月份就應(yīng)該根據(jù)發(fā)票做以上分錄的賬對(duì)不對(duì)？

瓜牛追问

2017-06-14 23:19

五月份可以根據(jù)收到并認(rèn)證的發(fā)票做賬，7月份再做確認(rèn)收入的分錄？這筆工程款70萬(wàn)，開(kāi)來(lái)的是70萬(wàn)的發(fā)票，預(yù)付了40萬(wàn)，現(xiàn)在20萬(wàn)未付。分錄，借工程施工40萬(wàn)應(yīng)交稅費(fèi)，貸預(yù)付賬款。這筆摘要怎么寫(xiě)？另外再做借
工程施工20應(yīng)交稅費(fèi)
貸應(yīng)付賬款20嗎

瓜牛追问

2017-06-15 10:49

好的，謝謝

吳月柳解答

2017-06-14 23:06

你好，認(rèn)證當(dāng)月就要申報(bào)了

吳月柳解答

2017-06-15 01:59

認(rèn)證當(dāng)月就要做分錄了，收入可以七月做，你的進(jìn)項(xiàng)是成本，并不代表就有收入結(jié)算了，借：工程施工70 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng) 貸：應(yīng)付或預(yù)付賬款70，借：應(yīng)付或預(yù)付賬款40 貸：銀行存款40

吳月柳解答

2017-06-15 14:25

不客氣