美多 追問

2022-08-31 09:35

退稅勾選的進項是不是在申報表里面不顯示？

樸老師 解答

2022-08-31 09:42

 在增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺上操作發(fā)票退稅勾選和發(fā)票不抵扣勾選的數(shù)據(jù),均不在增值稅納稅申報表中體現(xiàn)

美多 追問

2022-08-31 09:48

發(fā)票不抵扣勾選是干什么用的？

美多 追問

2022-08-31 09:50

那我退稅勾選選完之后 下個月出口 我銷售額是不是要在申報表上面報？報在哪里啊？另外我沒收到退稅款的時候 這個認(rèn)證完的出口的進項要怎么下賬結(jié)轉(zhuǎn)啊？收到退稅款了 這個進項在申報表上面也不用管是不是，不用轉(zhuǎn)出對吧》？？

樸老師 解答

2022-08-31 09:54

同學(xué)你好
對的
這個要申報的

美多 追問

2022-08-31 09:56

收到退稅款了 這個進項在申報表上面也不用管是不是，不用轉(zhuǎn)出對吧？？

樸老師 解答

2022-08-31 10:05

這個不用
外貿(mào)公司出口貨物必須單獨設(shè)賬核算購進金額和進項金額，如購進貨物當(dāng)時不能確定用于出口或內(nèi)銷，一律記入出口庫存賬，內(nèi)銷時從出口庫存賬轉(zhuǎn)入內(nèi)銷庫存賬。


（一）購進出口貨物時，取得增值稅專用發(fā)票：


借：庫存商品


      應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）


      貸：應(yīng)付賬款/銀行存款


（二）確認(rèn)外銷貨物的銷售收入，根據(jù)外幣金額和選定匯率確定銷售額：


借：應(yīng)收賬款等


       貸：主營業(yè)務(wù)收入


（三）結(jié)轉(zhuǎn)成本：


借：主營業(yè)務(wù)成本


       貸：庫存商品


（四）根據(jù)征稅率與退稅率的差率，將不可退的進項稅計入成本：


借：主營業(yè)務(wù)成本（征退稅差額）


       貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅轉(zhuǎn)出）


（五）貨物出口后，根據(jù)退稅率，計算應(yīng)收出口退稅額：


借：應(yīng)收出口退稅款（增值稅）


       貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（出口退稅）


（六）收到出口退稅款：


借：銀行存款


       貸：應(yīng)收出口退稅款（增值稅）

美多 追問

2022-08-31 10:09

我沒收到退稅款的時候 這個認(rèn)證完的出口的進項要怎么下賬結(jié)轉(zhuǎn)啊？？

樸老師 解答

2022-08-31 10:14

同學(xué)你好
上面的分錄都有了

美多 追問

2022-08-31 13:22

紅線部分相加是等于黑線部分嗎？

美多 追問

2022-08-31 13:26

整個過程除了確認(rèn)收入的時候在增值稅申報表上填一下，其他是不是都不需要在申報表上面提現(xiàn)了？

樸老師 解答

2022-08-31 13:29

同學(xué)你好
對的
理解正確

美多 追問

2022-08-31 13:36

兩個問題 都對嗎？

樸老師 解答

2022-08-31 13:38

嗯
都是出口的就是相等的

美多 追問

2022-08-31 13:47

月末也不需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅？？只是出貨的時候結(jié)轉(zhuǎn)成本就可以？

樸老師 解答

2022-08-31 13:56

同學(xué)你好
對的


借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅

貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項

借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項

貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅

如果銷項大于進項

借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅

貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅未交增值稅

如果銷項小于進項

借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅未交增值稅

貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅

美多 追問

2022-08-31 14:13

不需要結(jié)轉(zhuǎn) 下面 這個是啥呀

樸老師 解答

2022-08-31 14:20

進項大于銷項可以結(jié)轉(zhuǎn)也可以不結(jié)轉(zhuǎn)

美多 追問

2022-08-31 14:25

銷項大于進項必須結(jié)轉(zhuǎn)唄？

樸老師 解答

2022-08-31 14:31

同學(xué)你好
對的
這個必須要結(jié)轉(zhuǎn)的

美多 追問

2022-08-31 14:48

好嘞，這么做還挺簡單的 謝謝老師，另外那個出口那個差 確定也不需要在增值稅報表上面填寫了是嗎？？

樸老師 解答

2022-08-31 14:55

同學(xué)你好
嗯
滿意請給五星好評，謝謝