平常心 追問

2022-08-24 13:28

個稅分錄是通過其他應收款這個科目核算的？

王超老師 解答

2022-08-24 13:34

是的，通過這個科目來核算的

平常心 追問

2022-08-24 16:01

代扣的個稅不是通過應交稅費-應交個人所得稅核算的嗎？

王超老師 解答

2022-08-24 16:07

這個是看情況的，如果嚴格來說，要通過應交稅費的，但是實際操作中，會通過其他應付款來計算，比如個人所得稅就10元，你再通過應交稅費其實沒有太多的必要

平常心 追問

2022-08-24 16:33

還是不太明白，其他應收還是應付？

王超老師 解答

2022-08-24 16:43

這個你金額大概是多少，我幫你分析一下

平常心 追問

2022-08-24 21:00

我想知道是怎么核算的，，

王超老師 解答

2022-08-25 08:47

標準的做法是
 1、當月計提時：
  借：管理費用
           貸：應付職工薪酬
  2、次月發放時：
  借：應付職工薪酬
         貸：銀行存款
  如果有涉及到公積金、社保、個稅等，其具體的會計分錄可以這么做：
  計提工資的會計分錄是不變的。
  1、發放工資時：
  借：應付職工薪酬(金額為之前計提的應發工資)
         貸：其他應收款--個人社保部分
                其他應收款--個人公積金部分
                應交稅費--應交個人所得稅
                銀行存款(金額為實發工資)
  2、繳納社保、公積金、個稅時：
  借：其他應收款--個人社保部分
           其他應收款--個人公積金部分
         應交稅費--應交個人所得稅
         貸：銀行存款
如果是少量的
 1、當月計提時：
  借：管理費用
           貸：應付職工薪酬
  2、次月發放時：
  借：應付職工薪酬
         貸：銀行存款
  如果有涉及到公積金、社保、個稅等，其具體的會計分錄可以這么做：
  計提工資的會計分錄是不變的。
  1、發放工資時：
  借：應付職工薪酬(金額為之前計提的應發工資)
         貸：其他應收款--個人社保部分
                其他應收款--個人公積金部分
                其他應收款--應交個人所得稅
                銀行存款(金額為實發工資)
  2、繳納社保、公積金、個稅時：
  借：其他應收款--個人社保部分
           其他應收款--個人公積金部分
         其他應收款--應交個人所得稅
         貸：銀行存款