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老師，長期股權(quán)投資（30%股權(quán) ），有未實現(xiàn)內(nèi)部交易損益10萬（40萬商品，50萬價格銷售），母公司利潤100萬，順流交易個別報表分錄：借長期股權(quán)投資（損益調(diào)整）27萬，貸投資收益27萬，合并報表分錄：借營業(yè)收入15萬，貸營業(yè)成本12萬 投資收益3萬，所以合并報表上長期股權(quán)投資列示金額等于個別報表上的金額27萬是嗎？但若是逆流交易，個別報表一樣，合并報表分錄為：借長期股權(quán)投資（損益調(diào)整）3萬，貸存貨3萬，那是不是逆流交易合并報表上長期股權(quán)投資列示的金額為27萬+3萬=30萬？
務(wù)實的背包
于2022-08-21 14:17 發(fā)布 ??1223次瀏覽
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陳詩晗老師
職稱： 注冊會計師,高級會計師
2022-08-21 17:30
購進了固定資產(chǎn)，當時發(fā)票沒來，付了錢了，已經(jīng)計提2月 問
沖減原暫估入賬分錄 原暫估入賬時（假設(shè)借記 “固定資產(chǎn)”，貸記 “應(yīng)付賬款 —— 暫估” ），現(xiàn)做相反分錄： 借：應(yīng)付賬款 —— 暫估（原暫估金額 ） 貸：固定資產(chǎn)（原暫估金額 ） 沖減已計提折舊 沖減 2 個月已計提的折舊（假設(shè)原折舊分錄借記 “管理費用” 等，貸記 “累計折舊” ）： 借：累計折舊（2 個月累計折舊額 ） 貸：管理費用（或其他成本費用科目，原折舊計入的科目 ）（2 個月累計折舊額 ） 處理退款 若之前付款時借記 “預(yù)付賬款”，貸記 “銀行存款”，現(xiàn)收到退款： 借：銀行存款（實際收到的退款金額 ） 貸：預(yù)付賬款（原付款金額 ） 稅務(wù)處理（如有進項稅） 若之前已抵扣進項稅，需做進項稅轉(zhuǎn)出（假設(shè)原抵扣進項稅為 X ）： 借：應(yīng)付賬款 —— 供應(yīng)商（X ） 貸：應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）（X ） 答
當月收到的發(fā)票當月紅沖，需要入賬嗎 問
當月收到的發(fā)票當月紅沖，不需要入賬 答
老師。請問，我公司出口了一票貨，到國外，國外匯錢過 問
您好，必須要的是報關(guān)單，發(fā)票和銀行水單， 一般情況下，海運提單不是國外匯錢過來的必備資料。 答
你好 問下就是我們生產(chǎn)的是氣泡袋 紙箱 然 問
只要你們銷售是13%，進項就可以抵扣，不需要做啥 答
老師，短期薪酬是指服務(wù)年度報告期間結(jié)束后12個月 問
你好，短期薪酬是指服務(wù)年度報告期間結(jié)束后12個月內(nèi)支付的 答
知識產(chǎn)權(quán)認證證書
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號
加載中...
陳詩晗老師 解答
2022-08-21 17:30
務(wù)實的背包 追問
2022-08-22 09:59
務(wù)實的背包 追問
2022-08-22 10:04
陳詩晗老師 解答
2022-08-22 10:18