學堂用戶md27c9 追問

2022-08-19 16:23

今年稅務局檢查，說我們公司有一筆主營業務成本需要轉出，放在今年處理，請問如何處理帳務，謝謝老師

玲老師 解答

2022-08-19 16:23

借以前年度損益調整，貸進項稅額轉出。

學堂用戶md27c9 追問

2022-08-19 16:25

這筆業務已經記入去年成本，進項稅已經抵扣，銀行已經支付

學堂用戶md27c9 追問

2022-08-19 16:26

現在稅務局不要求我們轉出進項稅

學堂用戶md27c9 追問

2022-08-19 16:27

只要求轉出成本，補去年企業所得稅

學堂用戶md27c9 追問

2022-08-19 16:29

借以前年度損益調整   貸主營業務成本？

玲老師 解答

2022-08-19 16:31

你好，那這樣處理是對的。您好，那這樣處理是對的。。我看錯了，看成進項轉出了。

玲老師 解答

2022-08-19 16:32

再做一個調整稅的分錄。。借以前年度損益調整，貸應交稅費。

學堂用戶md27c9 追問

2022-08-19 16:39

老師在嗎？

學堂用戶md27c9 追問

2022-08-19 16:40

今年可以記入成本，還怎么做帳務處理呢？謝謝

學堂用戶md27c9 追問

2022-08-19 16:41

借：主營業務成本   貸方什么科目？？

玲老師 解答

2022-08-19 16:43

。你好，損益類科目用以前年度損益調整。因為是去年的
要是當年的直接用主營業務成本。

學堂用戶md27c9 追問

2022-08-19 16:44

還有：以上結轉以前年度損益調整：借：利潤分配一未分配利潤   貸：以前年度損益調整？

玲老師 解答

2022-08-19 16:46

最后結轉到未分配利潤。

學堂用戶md27c9 追問

2022-08-19 16:47

未分配利潤在借方？

學堂用戶md27c9 追問

2022-08-19 16:49

成本轉出來了，未分配利潤反而少了嗎？

學堂用戶md27c9 追問

2022-08-19 16:55

老師在嗎？

玲老師 解答

2022-08-19 16:55

你好 是以前年度損益 科目余額轉到未分配利潤   

玲老師 解答

2022-08-19 16:55

增加利潤 交所得稅的 

學堂用戶md27c9 追問

2022-08-19 17:11

借：以前年度損益調整 成本         貸：主營業務成本

學堂用戶md27c9 追問

2022-08-19 17:12

借：以前年度損益貸：應交稅全—所得稅

學堂用戶md27c9 追問

2022-08-19 17:13

最后借利潤分配一未分配利潤貸以前年度損益調整

學堂用戶md27c9 追問

2022-08-19 17:14

這樣對嗎？

學堂用戶md27c9 追問

2022-08-19 17:14

這樣利潤分配是借方哦

玲老師 解答

2022-08-19 17:15

借應收賬款。貸。以前年度損益調整。
調整成本是這個分錄。

學堂用戶md27c9 追問

2022-08-20 08:06

今年允許這筆成本入帳，再做借：以前年度損益調整   貸：應收帳款    是嗎老師？

學堂用戶md27c9 追問

2022-08-20 08:08

不用動主營業務成本這個科目是嗎

玲老師 解答

2022-08-20 08:16

可以的，因為跨年了。主營業務成本屬于損益類科目，就用以前年度損益調整這個科目代替調整了。這樣處理是對的。