曉海老師 解答

2015-01-16 11:49

在取得增值稅進項專用發票后，應在90天內認證，認證后的進項發票方可抵扣，現在都是網上認證的，你進入國稅局網站，下栽一個網上認證的軟件，你所在的國稅局會給你一密鑰安裝，再通過掃描儀將發票掃描傳上去發送到國稅局，片刻就可以得到認證的回復。 
  （2）只有通過認證的發票進項稅方可以抵扣。另外，非增值稅專用發票的抵扣如：運輸發票（7%抵扣），海關進口增值稅發票的抵扣不能直接在網上認證，但需要采集數據，采集數據的方法也是在國稅局網站下栽一個稅務數據采集通用軟件，將數據輸入用U盤拷貝，在報稅時帶到國稅局去抵扣。 
  （3）報稅流程，現在一般都是在網上申報。但需要把報稅資料送到稅務局： 
  ① 一般（1～10日）每月初為抄稅期，抄稅很簡單，現在都是稅控機開票，將金稅卡插到與稅控機連接的電腦上，打開開票軟件點擊抄稅就可以了。 
  ② 將進項稅和銷售發票清單打印出來：進項是從認證已經通過時打印，銷售發票清單是從稅控機中打印。 
  ③ 根據打印清單填寫各種報表，同時要有申報月份的會計報表。