婕婕 追問

2022-08-11 11:35

取得的分包款不是要抵減稅額嗎？    我知道簡易計稅情況下進項不可以抵扣

玲老師 解答

2022-08-11 11:39

在遇交稅款的時候是可以扣除分包款后再預交。

玲老師 解答

2022-08-11 11:39

異地項目預交稅款的時候可以扣分包款。

婕婕 追問

2022-08-11 11:43

問了幾個老師總覺得沒有明白我說的意思，首先我知道簡易計稅不能抵扣進項，但是建筑行業 一般納稅人選擇簡易計稅和小規模納稅人可以選擇差額計稅，這種情況下取得的分包款可以扣除 那是不是相關的稅額也要抵減。  然后問題就是如果對方提供的是13%或者其他稅率的專票或者普票是不是都要按照3%的稅率抵減稅額，我應該表述的很清楚了

玲老師 解答

2022-08-11 11:47

稅額不能抵減的，稅額不能抵減。

婕婕 追問

2022-08-11 11:56

那請問（取得的價款--分包款）/（1+3%）*3%   中分包款的稅額不用抵減出來嗎？太不專業了吧

婕婕 追問

2022-08-11 11:57

不能抵減請問差額計稅的意義在哪里，不懂這個問題就不要誤人子弟好吧

玲老師 解答

2022-08-11 12:01

您發來這個公司是預繳稅款的時候抵扣的分包款，并不是抵扣的稅額。

玲老師 解答

2022-08-11 12:01

財稅二零一六三十六號文件原文就是這樣寫的，也是這樣規定的，計算公式也是這樣的。

婕婕 追問

2022-08-11 12:29

小規模納稅人預繳和申報是一樣的好吧

玲老師 解答

2022-08-11 12:32

稅率一樣，然后現在最新政策是小規模開普通發票是免稅的，不需要預繳。

玲老師 解答

2022-08-11 12:33

小規模。現在開3%的專用發票需要預繳。就是按3%來預交，然后回機構所在地預繳的稅款能扣除。機構所在地也是按3%。交稅。

婕婕 追問

2022-08-11 12:34

我不是問需不需要預繳，我知道不用預繳，我就是想知道從分包方取得的專票或者普票是不是都按照3%來抵扣稅額

玲老師 解答

2022-08-11 12:35

（取得的價款--分包款）/（1+3%）*3% 
就是按照這個公式來計算抵稅的。