婕婕 追問

2022-08-11 10:45

第一個問題是申報的時候，不是預繳的時候哈

婕婕 追問

2022-08-11 10:46

我是想問正常申報時一般納稅人選用簡易計稅也是可以差額計稅的嗎

婕婕 追問

2022-08-11 10:55

比如這個例題中就是一般納稅人選擇簡易計稅但是抵扣了進項

小惑老師 解答

2022-08-11 11:14

對，一般人簡易計稅也是差額計算的

婕婕 追問

2022-08-11 11:18

那如果選擇簡易計稅對方提供的是13%的專票也要按照3%來抵減主營業務成本嗎

小惑老師 解答

2022-08-11 11:19

？簡易計稅就沒有進項之說了，全額進成本了

婕婕 追問

2022-08-11 11:25

我知道不能抵扣進項了，但是不是差額計稅嗎那取得的分包款的稅額不是可以抵減的嗎？ 借： 應交稅費--簡易計稅  貸：主營業務成本呀

婕婕 追問

2022-08-11 11:26

這種情況下的話不就是都要按照3%來抵減嗎

小惑老師 解答

2022-08-11 11:41

對，分包款是不含稅金部分

婕婕 追問

2022-08-11 11:43

問了幾個老師總覺得沒有明白我說的意思，首先我知道簡易計稅不能抵扣進項，但是建筑行業 一般納稅人選擇簡易計稅和小規模納稅人可以選擇差額計稅，這種情況下取得的分包款可以扣除 那是不是相關的稅額也要抵減。 然后問題就是如果對方提供的是13%或者其他稅率的專票或者普票是不是都要按照3%的稅率抵減稅額，我應該表述的很清楚了

小惑老師 解答

2022-08-11 13:39

你說的相應稅額抵減就是你上面那個抵減成本的分錄是嗎？

小惑老師 解答

2022-08-11 13:39

對，都按照3%的稅率來計算的