純情的月餅 追問

2022-07-26 13:49

那個2022年初快書上寫的現(xiàn)金折扣：按折扣后的金額確認(rèn)收入，按折扣前的金額計算增值稅銷項(xiàng)稅額，所以是錯的嗎？

樸老師 解答

2022-07-26 13:53

同學(xué)你好
這個按照折扣后的金額

純情的月餅 追問

2022-07-26 14:00

那意思是三個都是按折扣后的金額確認(rèn)收入嗎？

樸老師 解答

2022-07-26 14:06

對的
是這樣理解的哦

純情的月餅 追問

2022-07-26 14:20

那是沒有計入財務(wù)費(fèi)用的了？

樸老師 解答

2022-07-26 14:29

現(xiàn)金折扣在實(shí)際發(fā)生時計入當(dāng)期財務(wù)費(fèi)用。

純情的月餅 追問

2022-07-26 14:45

就是
借：銀行存款
     貸：主營業(yè)務(wù)收入（折扣后）
              應(yīng)交稅費(fèi)——銷項(xiàng)稅 
              財務(wù)費(fèi)用（折扣）
？？？？這樣

樸老師 解答

2022-07-26 14:51

是借方財務(wù)費(fèi)用哦
借財務(wù)費(fèi)用
貸主營業(yè)務(wù)收入
貸銷項(xiàng)

純情的月餅 追問

2022-07-26 15:05

。。。。。那為什么是折扣后金額確認(rèn)銷售收入

樸老師 解答

2022-07-26 15:14

同學(xué)你好
現(xiàn)金折扣的不是按照折扣后的金額

純情的月餅 追問

2022-07-26 15:34

.....你剛剛不還說是嗎，主要就是因?yàn)?022年初快書上面寫的現(xiàn)金折扣按折扣后金額確認(rèn)銷售收入，所以我才有疑問

樸老師 解答

2022-07-26 15:39

同學(xué)你好
我第一次給你回復(fù)的你看了嗎

純情的月餅 追問

2022-07-26 15:50

我看了啊，就是因?yàn)槟愕谝淮位貜?fù)所以我才問的書上和你說的不一樣啊，問你是不是書上寫錯了

樸老師 解答

2022-07-26 15:57

同學(xué)你好
 1.商業(yè)折扣




  增值稅處理：




  銷售額和折扣額在同一張發(fā)票上分別注明，按照折扣后的余額作為銷售額計算增值稅




  銷售額和折扣額未在同一張發(fā)票上分別注明，以價款為銷售額，不得扣減折扣額




  直接按折扣后的銷售額開具發(fā)票，造成銷售額偏低，可能引起稅務(wù)機(jī)關(guān)關(guān)注，并重新核定銷售額




  企業(yè)所得稅處理：




  商品銷售涉及商業(yè)折扣的，應(yīng)當(dāng)按照扣除商業(yè)折扣后的金額確定銷售商品收入金額。




  2.現(xiàn)金折扣




  增值稅處理：




  現(xiàn)金折扣計入財務(wù)費(fèi)用，不沖減銷售收入，按照全額計征增值稅




  企業(yè)所得稅處理：




  應(yīng)按扣除現(xiàn)金折扣前的金額確定銷售商品收入金額，現(xiàn)金折扣在實(shí)際發(fā)生時作為財務(wù)費(fèi)用處理




  3.銷售折讓




  增值稅處理：




  銷貨方按照現(xiàn)行《增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定》的有關(guān)規(guī)定開具紅字增值稅專用發(fā)票




  企業(yè)所得稅處理：




  企業(yè)已經(jīng)確認(rèn)銷售收入的售出商品發(fā)生銷售折讓和銷售退回，應(yīng)當(dāng)在發(fā)生當(dāng)期沖減當(dāng)期商品銷售收入

純情的月餅 追問

2022-07-26 16:03

求求你就直接告訴我是不是書錯了就好了啊

樸老師 解答

2022-07-26 16:11

官方的初級教材一般不會錯誤的

純情的月餅 追問

2022-07-26 16:16

但問題是和你說的不一樣啊，求求

樸老師 解答

2022-07-26 16:26

要不你找下教材勘誤
之前一直都是我回答的這樣