真誠 追問

2017-06-06 12:16

就肯定是不同意，我是說到地稅退稅

方老師 解答

2017-06-06 11:48

開5%的稅率。

方老師 解答

2017-06-06 12:11

如果主管稅務機關同意可以抵現在的增值稅稅款。

方老師 解答

2017-06-06 12:26

為回應納稅人訴求，明確在符合規定的前提下，將納稅人補開增值稅發票的時間延長至2017年12月31日。納稅人2016年5月1日前發生的營業稅涉稅業務，需要補開發票的，可于2017年12月31日前開具增值稅普通發票（稅務總局另有規定的除外）。需要補開發票的情形主要有： 
  （一）已申報營業稅，未開具發票的； 
  （二）已申報營業稅，已開具發票，發生銷售退回或折讓、開票有誤、應稅服務中止等情形，需要開具紅字發票或重新開具發票的； 
  （三）已補繳營業稅稅款，未開具發票的。 
按2017年11號文件政策的解讀，第二條已申報營業稅，已開具發票，發生銷售退回的可以開具紅字發票或重新開具，這樣開了紅字，再重新開具發票，互抵后不是不產生稅款嗎。