19年12月賬務(wù)為: 借:主營(yíng)成本203129 貸:其他應(yīng)收款203129 其他應(yīng)收款為往來款,本身就要跟客戶收取的金額. 結(jié)果2020年現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)多結(jié)轉(zhuǎn)了5916.38 是不是現(xiàn)在就該調(diào)整為借：以前年度損益調(diào)整5916.38 貸：主營(yíng)成本5916.38 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)5916.38 貸：以前年度損益調(diào)整5916.38 請(qǐng)問是這樣處理嗎 ?

答： 匯算清繳的時(shí)候，你調(diào)增了嗎？

這筆是去年的現(xiàn)調(diào)帳，1.借：以前年度損益調(diào)整297610.73，貸：其他應(yīng)收款，297610.73/ 2.借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)297610.73，貸：以前年度損益調(diào)整297610.73，發(fā)現(xiàn)這樣調(diào)了后以前轉(zhuǎn)出去的金額是297462.就有148.73的差額其他應(yīng)收款沖不平。這樣的情況如何處理。

答： 去年的這個(gè)我看是財(cái)務(wù)費(fèi)用，賬務(wù)處理是怎么錯(cuò)了。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

借：以前年度損益 貸：其他應(yīng)收款 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整 請(qǐng)問老師，這筆賬應(yīng)該去年掛收入，交稅的，當(dāng)時(shí)掛往來，那今天不用補(bǔ)稅嗎

答： 需要補(bǔ)交增值稅，不因你的分錄處理，改變業(yè)務(wù)性質(zhì)