小巧玲瓏 追問

2017-06-06 10:33

國稅交的增值稅，地稅是依增值稅的各種附加

吳月柳 解答

2017-06-06 10:45

借：應交稅費-應交增值稅  應交稅費-城建稅、教育稅附加、地方教育稅附加  貸：銀行存款

小巧玲瓏 追問

2017-06-06 11:07

前會計在金蝶上記：借：應交稅金-未交增值稅 ，應交稅金-應交城建稅-城建稅， 其它應交款-教育費附加，地方教育費附加。貸：銀行存款。這樣可以嗎？為什么是未交增值稅呢？不明白，明明已經交了的，怎么 是未交呢？請老師詳細解，謝謝。

吳月柳 解答

2017-06-06 12:01

未交增值稅那是上月已經結轉出來的，這樣做沒錯，附加稅全部通過應交稅費而不是其他應交款科目才對