wt 追問

2022-07-19 15:11

屬于民辦幼兒園   
盈利和非盈利分別怎么做分錄呢

鄒老師 解答

2022-07-19 15:16

你好
屬于民辦幼兒園，借：主營業務成本，管理費用，貸：銀行存款
非盈利，借：業務活動成本，其他費用，貸：銀行存款

wt 追問

2022-07-19 15:20

房租是計入主營業務成本  物業費是計入管理費用嗎

鄒老師 解答

2022-07-19 15:21

你好，盈利性質的幼兒園，是這樣處理 

wt 追問

2022-07-19 15:25

那還需要分攤到每個月嗎

鄒老師 解答

2022-07-19 15:31

你好，是一次性支付了好幾個月的租金嗎？ 

wt 追問

2022-07-19 15:33

嗯是的 支付了一年的

鄒老師 解答

2022-07-19 15:36

你好，那就需要通過  長期待攤費用  核算，然后按月攤銷 

wt 追問

2022-07-19 15:43

不超過一年的也可以用長期待攤費用嗎

鄒老師 解答

2022-07-19 15:44

你好，是的，是這樣的
待攤費用科目取消了，發生了需要攤銷的支出，即使沒有超過一年，也是計入 長期待攤費用  核算的

wt 追問

2022-07-19 15:49

那請問  我們集團還有一家公司   我把房租做了預付賬款  每月攤到管理費用可以嗎

鄒老師 解答

2022-07-19 15:52

你好，有取得房租的發票嗎？ 

wt 追問

2022-07-19 15:53

已經取得發票了

鄒老師 解答

2022-07-19 15:53

你好，已經取得發票了，就不是通過 預付賬款核算的 

wt 追問

2022-07-19 15:56

那就要轉到長期待攤費用嗎

鄒老師 解答

2022-07-19 15:57

你好，是的，是這樣的

wt 追問

2022-07-19 15:59

那沒有收到發票之前  做了預付 攤到管理費用里的還需要轉到長期待攤費用嗎

鄒老師 解答

2022-07-19 16:00

你好，沒有收到發票的時候，是暫時不攤銷的

wt 追問

2022-07-19 16:02

那就是 收到發票的那一個月計入當月和前幾個月的房租物業費嗎

鄒老師 解答

2022-07-19 16:05

你好，沒有收到發票的時候，是暫時不攤銷的
（是針對這個回復有什么疑問嗎）