Leaving 追問

2017-06-02 16:05

之前沒有做憑證，報稅交由代理公司的，不是按實際報稅。這是記錄的流水賬，怎么做分錄

李愛文老師 解答

2017-06-03 08:54

如果金額較小，計入低值易耗品，如果金額較大，達到固定資產金額標準的計入固定資產

Leaving 追問

2017-06-03 10:21

@會計學堂--李老師:我問的是之前的流水賬怎么處理

李愛文老師 解答

2017-06-03 10:52

不好意思，一不小心就將答案發走了，也聯系不上。我是希望你再發過來，我再回復，謝謝！ 
具體回復如下 
一、家訪費處理 
借：其他應收款——XX個人   500 
      其他應收款——XX個人   200 
貸：銀行存款    500 
銀行存款   200 
收回家訪費 
借：管理費用——差旅費   500 
管理費用——差旅費   200 
貸：其他應收款——XX個人   500 
      其他應收款——XX個人   200 
二、結轉主營業務成本 
借：主營業務成本    32299 
貸：庫存商品——汽車   30000 
其他應付款——商業保險  3299 
借：其他應付款——商業保險   3299 
借：庫存商品——汽車  30000 
貸：銀行存款    32299 
三、前期支付保險款 
借：銀行存款   6617 
貸：其他應收款——XX個人保險費   6617 
四、確認收入 
借：銀行存款    28400 
財務費用   1000 
其他應收款——XX個人保險費   6617 
其他應收款——XX保證金   900 
其他應收款——XX押金  1100 
貸：主營業務收入    32493.16 
應交稅金——應交增值稅5523.84 
五、對于一筆扣回的補貼  600元 
借：銀行存款    600 
借：管理費用——差旅費   -600