Nan。 追問

2022-07-10 11:16

那我4月繳納增值稅的時候掛什么科目呢？直接應交稅費-應交增值稅？

稅劍法盾 解答

2022-07-10 11:18

您好，是個體戶，會計分錄：
借：應交稅費-應交增值稅：
貸：銀行存款

Nan。 追問

2022-07-10 11:21

在一季度的時候已經把應交增值稅結轉到應額外收入-增值稅減免了，在應交稅費-應交增值稅已經沒有稅款了，交稅直接掛這個科目不就是負數了么

稅劍法盾 解答

2022-07-10 11:23

您好，轉讓營業外收入，月末結轉本年利潤，要交所得稅的。