宋生老師 解答

2017-05-31 11:24

你好!要結(jié)轉(zhuǎn)。

^ mo·yy" 追問

2017-05-31 11:26

@宋老師:建筑工程里，賣鋼模，賣廢舊材料，分錄是什么？

宋生老師 解答

2017-05-31 11:28

您好！借應(yīng)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅等。

^ mo·yy" 追問

2017-05-31 13:39

@宋老師:請問，建筑行業(yè)里不是要用工程結(jié)算嗎？未收到的工程款。是貸主營業(yè)務(wù)收入，還是工程結(jié)算？

宋生老師 解答

2017-05-31 13:42

你好！如果你要嚴(yán)格來說是這樣的
確認當(dāng)期合同收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本。
  借：主營業(yè)務(wù)成本
    工程施工——合同毛利——XXX合同段
   貸：主營業(yè)務(wù)收入
              應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 
然后合同完工時，xxx合同段工程結(jié)算科目余額與相關(guān)工程施工合同的“工程施工”科目對沖
借：工程結(jié)算——xxx工程
貸：工程施工——合同成本——xxx工程
          工程施工——合同毛利——xx工程
然后借應(yīng)收賬款 貸工程結(jié)算-XX工程