供應商4月份給我們的進項發(fā)票開錯了 沒有抵扣，現(xiàn)在5月份 供應商發(fā)現(xiàn)他們開錯了，那么是把發(fā)票抵扣聯(lián)和客戶聯(lián) 退給他 跨月開紅字專用發(fā)票，還是 不退給他 他直接可以開紅字 我們不用退給他？還有就是 4月入賬的是應交稅費-未抵扣進項，如果把發(fā)票抵扣聯(lián)和記賬聯(lián) 都給退回他了，4月份的帳憑證用哪個呢?

答： 您好，要退回去的。可以使用復印件處理。請看以下規(guī)定。http://www.chinatax.gov.cn/n810341/n810760/c2217155/content.html 增值稅一般納稅人開具增值稅專用發(fā)票（以下簡稱專用發(fā)票）后，發(fā)生銷貨退回、開票有誤、應稅服務中止等情形但不符合發(fā)票作廢條件，或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓，需要開具紅字專用發(fā)票的，按以下方法處理： 　　（一）購買方取得專用發(fā)票已用于申報抵扣的，購買方可在增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)（以下簡稱新系統(tǒng)）中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》（以下簡稱《信息表》），在填開《信息表》時不填寫相對應的藍字專用發(fā)票信息，應暫依《信息表》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉(zhuǎn)出，待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后，與《信息表》一并作為記賬憑證。專用發(fā)票未用于申報抵扣、發(fā)票聯(lián)或抵扣聯(lián)無法退回的，購買方填開《信息表》時應填寫相對應的藍字專用發(fā)票信息。 　　銷售方開具專用發(fā)票尚未交付購買方，以及購買方未用于申報抵扣并將發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)退回的，銷售方可在新系統(tǒng)中填開并上傳《信息表》。銷售方填開《信息表》時應填寫相對應的藍字專用發(fā)票信息。 　　（二）主管稅務機關通過網(wǎng)絡接收納稅人上傳的《信息表》，系統(tǒng)自動校驗通過后，生成帶有“紅字發(fā)票信息表編號”的《信息表》，并將信息同步至納稅人端系統(tǒng)中。 　　（三）銷售方憑稅務機關系統(tǒng)校驗通過的《信息表》開具紅字專用發(fā)票，在新系統(tǒng)中以銷項負數(shù)開具。紅字專用發(fā)票應與《信息表》一一對應。 　　（四）納稅人也可憑《信息表》電子信息或紙質(zhì)資料到稅務機關對《信息表》內(nèi)容進行系統(tǒng)校驗。

紅字發(fā)票也要蓋發(fā)票專用章嗎？現(xiàn)在應稅服務終止了，藍字發(fā)票抵扣聯(lián)和發(fā)票聯(lián)也收回來，對方還沒入賬的，紅字發(fā)票抵扣聯(lián)和發(fā)票聯(lián)還要寄給對方嗎？

答： 需要加蓋發(fā)票專用章的。 這個是不需要寄給對方了。

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

供應商4月份給我們的進項發(fā)票開錯了 沒有抵扣，現(xiàn)在5月份 供應商發(fā)現(xiàn)他們開錯了，那么需要把發(fā)票抵扣聯(lián)和客戶聯(lián) 退給他 他才能跨月開紅字專用發(fā)票，還是 他自己直接可以開 不用退給他？

答： 您好，需要把發(fā)票抵扣聯(lián)和客戶聯(lián)退回去的。