老師，你好，我在做第二季的財(cái)務(wù)報(bào)表申請(qǐng)的時(shí)候，營(yíng)業(yè)稅金及附加欄填寫的負(fù)數(shù)，系統(tǒng)提示錯(cuò)誤，不能為負(fù)數(shù)，之所以填寫的負(fù)數(shù)是因?yàn)槲夜疚葱⌒臀⒗髽I(yè)稅務(wù)退回來(lái)2月份的附加稅，入賬直接就入的營(yíng)業(yè)稅金及附加負(fù)數(shù)，現(xiàn)在財(cái)務(wù)報(bào)表不能申報(bào)，怎么處理呢？

小小霞老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師

2022-07-06 12:05

你好，把退還的計(jì)入其他收益里面

若如 @初見? 追問(wèn)

2022-07-06 12:41

附加稅退了一半，我就做一半的紅沖，現(xiàn)在賬務(wù)上我應(yīng)該怎么處理呢，怎么做科目呢

小小霞老師解答

2022-07-06 16:15

你之前的賬是平的吧，不紅沖。你直接借：銀行存款
貸：其他收益

若如 @初見? 追問(wèn)

2022-07-06 17:00

那我也可以不做分錄嗎？我這是否可以直接在財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)的時(shí)候，把退稅的金額填寫在營(yíng)業(yè)外收入那一欄

小小霞老師解答

2022-07-06 17:23

現(xiàn)在新準(zhǔn)則是要求計(jì)入其他收益，這個(gè)不做分錄，退到對(duì)公，你的銀行明細(xì)賬不平

若如 @初見? 追問(wèn)

2022-07-07 11:16

我用的小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，利潤(rùn)表里面沒有其他收益欄啊，只能填入營(yíng)業(yè)外收入啊

若如 @初見? 追問(wèn)

2022-07-07 11:20

賬是平的啊，我就做了兩個(gè)分錄，一個(gè)是借：應(yīng)交稅費(fèi)-【城建稅、教育附加、地方教育】貸：營(yíng)業(yè)稅金及附加【城建稅、教育費(fèi)、地方教育】負(fù)數(shù)，另一個(gè)就是：借：銀行存款貸：應(yīng)交稅費(fèi)-【城建稅、教育附加、地方教育】，這樣會(huì)不平嗎？